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2231. 总部进项税分摊问题 [24%]

...与一般计税办法并存情况下，进项税如何抵扣，依据财税2016.36号文件29条规定进行抵扣。计算办法即：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额*（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部...

分类:专家答疑 时间:20170527

2232. 营业税收入补充开具增值税普通发票如何申报 [24%]

...好， 国家税务总局公告2017年第11号 七、纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务，需要补开发票的，可于2017年12月31日前开具增值税普通发票(税务总局另有规定的除外)。 对于您们开具以前做为无票收入的普通...

分类:专家答疑 时间:20170610

2233. 收购幼儿园需要交纳的税费有哪些 [24%]

...股权变理前进行纳税原则不需要代扣代缴。2、依据财税2016.36号文件附件二第二条第5小条规定，在资产重组过程中，通过合并，分立，出售，置换等方式将全部或部分实物资产以及与其相关联的债权，负债和劳动力一并转让给其...

分类:专家答疑 时间:20170613

2234. 非关联企业之间借款无利息的税务风险 [24%]

...专家解答如下:您好， 经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营...

分类:专家答疑 时间:20170622

2235. 关于部分转让企业资产及负债、劳动力的问题 [24%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定 （二）不征收增值税项目。 5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资...

分类:专家答疑 时间:20170622

2236. 建筑业补充合同税率 [24%]

...简易计税的“老合同”，已在税务局备案为简易计税。在2016年5月之后又签署了一份补充协议，增加了部分施工内容，税率规定是11%，请问在税务局备过案的老合同，它的补充合同可以是11%税率吗？如果可以，针对这一个合同我...

分类:专家答疑 时间:20170627

2237. 申报报表年初数变动 [24%]

...出如下问题:如2017年第一季度的资产负债表的年初数是2016年期末数已申报，可是到了5月份汇算清缴时有补16年的税这时用了以前年度损益调整转入了未分配利润，这时导出来的报表为了让年初未分配利润加上本年利润等于期...

分类:专家答疑 时间:20170706

2238. 关于购买私人房产进项税额是否可以抵扣 [24%]

...一年抵扣进项税额的60%，第2年抵扣进项税额的40%。（按2016年5月1日后开具的增值税专用发票上注明的税款进行抵扣） 2、上述进项税额中，60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣；40%的部分为待抵扣进项税额，于取...

分类:专家答疑 时间:20170708

2239. 房地产开发回迁房 [24%]

...认条件确认收入，归集相关成本。增值税，因房地产行业2016年5月才实行营业税改征增值税，所以并未查到相关税收优惠的文件，但营改增前，营业税的征收规定为，不需要支付部分按成本计税，支付差价部分按实际计税。因房...

分类:专家答疑 时间:20170711

2240. 关于注册资本减资的事项 [24%]

...015年起由于市场原因，公司销售额急剧下降，公司减产。2016年9月起全面停产，目前的业务主要是将前期订单未发货的执行完毕和厂房的租赁，处于亏损状态。截止目前公司资产总额8000万多，盈余公积和未分配利润4000多万。鉴...

分类:专家答疑 时间:20170728