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22521. 盈余公积计提 [29%]

提出如下问题:我司计提2023年度的盈余公积，1、法定盈余公积与任意盈余公积的计提的基数是什么？2、法定盈余公积按当年税后利润的10%计提，这个税后利润是指会计账上当年利润表的净利润吗？还是所得税汇缴申报纳税调整...

分类:专家答疑 时间:20240903

22522. 个人所得税 奖励所得 [29%]

...最高层人员一些奖励，问：1、我公司财务应该怎么入帐 2、入帐后不发放到高层人员手上是否不并记企业所得税3、地方财政将此款奖励给个人，还是奖励给企业 ，哪一块所交的税少一点 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20060726

22523. 房地产开发企业销售期房是否适用收入按分期收款时间确定？ [29%]

...屋已办理了产权证，由于质量问题，要求退房如何处理？2房地产开发企业销售期房是否适用收入按分期收款时间确定？3建安企业的铝合金门窗车间为本企业总包工程提供产品是否征收增值税？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20060726

22524. 增值税退税问题 [29%]

...物可以按照视同自产中-视同集团收购申报免抵退税吗？2、分公司没有独立法人资格是不能认定集团公司中一员的，对吧？那是否只能适用于贸易公司那种，执行免退税政策了？3、子公司卖给总公司再出口适用“视同自产中-视...

分类:专家答疑 时间:20240918

22525. 稽查后，如何写会计分录 [29%]

提出如下问题:1-公司:一般纳税人 2-稽查后，需补交税金。增值税、城建教育附加税、企业所得税、滞纳金，分别如何写会计分录 ？ 3-补交税金是以前年度（2022年和2023年） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：相关...

分类:专家答疑 时间:20240926

22526. 税务代销范围的界定 [29%]

...请问专家： 1、税务对代销的界定是什么？ 2、是否必须签订专门的代销协议业务才能称为代销？ 3、如果没有签订专门的代销协议，但在协议中写明：“公司提供给经销商的产品，所有权归公司所有，经销商...

分类:专家答疑 时间:20060728

22527. 材料处置差价 [29%]

... 1、甲公司收到境外L公司的4000万，账务上如何处理？ 2、甲公司是否要开票给境外L公司，开票内容应该写什么？ 3、甲公司收到4000万，是否可以支付给A公司？账务上应该如何处理，如何开票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20240930

22528. 关于委托加工 [29%]

...商负责出口，10%有我公司负责内销，我公司支付给甲厂商20万元（美圆）加工费，甲厂商给我公司开锯出口商品专用发票。票据上注明加工费、料费（附料）和产品名称。 问题：1、我、公司委托国内甲厂商接关并加工。所...

分类:专家答疑 时间:20060729

22529. 关于预交土地增值税问题 [29%]

...为51万多元/亩。请问缴纳契税以何值为计税依据？ 2、在地税办理完税证明时，地税部门是否有权否决原评估值，由税务部门核定？ 3、土地入股在办理过户时，是否需要缴纳土地增值税？土地增值税在何种情况下需要...

分类:专家答疑 时间:20060729

22530. 关于业务开发费 [29%]

...好？相应税率是多少？所得税可以列支吗？ 2、公司承接的绿化工程，工程已完工，并按合同规定已收回合同总额的50%，此50%的收费已开据发票。另公司已取得所需购进材料的发票。 请问：未收回50%这部分工程...

分类:专家答疑 时间:20060729