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22531. 关于“六税二费”的补充问题 [3%]

...:老师：不好意思！我问得不是很具体，是这样的，2024年12月份税务局要求我们公司自查补税，结果补了销售废料的增值税，同时因收入调整后2023年应纳税所得额超过了300万元，我们都补了。现在我们2024年的小微企业税收优惠就...

分类:专家答疑 时间:20241227

22532. 增值税、企业所得税确认时点与实际差异的处理 [3%]

提出如下问题:12月企业已将商品发出，对方也收货。但合同约定乙方收到甲方的确认清单才可以开票，甲方迟迟不给确认清单，企业到底该不该确认收入？如何填报申报表 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好;依据：《...

分类:专家答疑 时间:20250101

22533. 年末多计提的费用，次年年初的账务处理 [3%]

提出如下问题:老师，您好！2024年12月计提了职工年终奖，2025年发放前有政策变动，发现多提了，那么在2025年1月份我该怎么做分录呢？是不是需要用到以前年度损益调整呢？请您提供一下具体分录。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20250210

22534. 财政部印发《关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》 [3%]

...优惠政策通知如下： 　　一、自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经...

财税〔2025〕7号 分类:综合税收政策 时间:20250213

22535. 交易性金融资产的纳税问题 [3%]

...元的投资收益（交易性金融资产）当年未确认，应补税额12.6万元，23年报表中应确认投资收益填写错误，产生-41.1万差额，24年企业迁入上海长宁区，需要进行补缴，应该如何操作，是否可以避免缴纳滞纳金 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20250219

22536. 企业法人股东收到分红怎么交税 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

分类:专家答疑 时间:20250222

22537. 进口原材料 [3%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:我司于去年12月进口原材料一笔，入帐时的发票单价比关单单价低（发票有误，关单正确），导致少入成本1万美金，今年才发现这一错误，而去年我司是免税年度，今年是减半征收所...

分类:专家答疑 时间:20060817

22538. 企业清算损失 [3%]

...出如下问题:我司下属子公司,我司占股比为75%,于2005年12月25日按原合作协议终止经营,我司平时按权益法确认投资收益,清算时子公司的职工要求赔偿金,2006年分配完补偿金后,清算我司因此出现了投资失损,请问该损失可以在所得...

分类:专家答疑 时间:20060819

22539. 出租房屋的营业税是否有起征点 [3%]

...易企业，租用了房屋，地税要我们代扣18％的税（房产税12％、营业税5％等），请问出租房屋的营业税和个人所得税是否有起征点？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:营业税有...

分类:专家答疑 时间:20060821

22540. 特别紧急——关于无租使用房产的相关问题 [3%]

...产余值缴纳房产税，而应该按照税务局核定的租金收入的12％缴纳，2作为关联方交易，要按照独立企业之间的交易核定，置业公司必须按照上述核定租金计收入、缴纳营业税、附加、企业所得税等等相关税费。对于上述说法，是...

分类:专家答疑 时间:20060823