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22531. 生产饲料的税收 [26%]

...销售或进口下列货物，增值税按13%的税率征收：(条例第2条) 　　(1)粮食、食用植物油； 　　(2)自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品； 　　(3)图书、报纸、杂志； 　　(4)饲料、化...

分类:专家答疑 时间:20050526

22532. 所得税计提问题 [26%]

提出如下问题:问题 在2015年末整个年度按账面利润计提所得税10万元，如果在2016年5月末所得税汇算完成后，应交的所得税高于10万或低于10万怎么办，账务怎么处理 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160614

22533. 我公司收到总公司促销费收入，有涉税风险吗？ [26%]

...如下:您好， 《国家税务总局关于印发（2009）2号， 1《中华人民共和国所得税法》第四十四条规定，企业不提供与其关联企业方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情...

分类:专家答疑 时间:20160728

22534. 高速公路增值税问题 [26%]

...费收入，但当年投资人只收了3亿元通行费，政府方补足2亿元。按照税法规定，投资人从使用者收到的3亿元通行费收入要按照11%的税率计算增值税。请问：政府方补足的2亿元是否需要缴纳增值税？请告知相关文号或依据，谢谢...

分类:专家答疑 时间:20160918

22535. 动产未结算未取得发票，能否扣除折旧？ [26%]

...，第6分钟，老师讲到13年度内仍然没有取得全额发票，12年的折旧就只能按有发票的部分150万作为计税基础。这里可以理解，但是12年所得税会算是13年5月前要完成的，那时候固定资产投入使用并折旧还不到12个月，此时是否要做...

分类:专家答疑 时间:20161007

22536. 材料进项税抵扣 [26%]

...br>您提出的问题专家解答如下: 1、一般纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照有关规定分2年从...

分类:专家答疑 时间:20161008

22537. 发票入账问题 [26%]

提出如下问题:2015年一笔10万元的审计费没有来发票,我进了成本,汇缴调增,2016年发票来了,我怎么做账务处理?谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:方案1：追溯调整...

分类:专家答疑 时间:20161008

22538. 关于企业重组、股权转让问题 [26%]

...土地和房产注入A公司，战略合作方甲公司假如准备投资2亿元，现在有2种操作方案：1、我公司以8000万的资产和合作方甲公司共同投资新设立B公司，然后再让B公司吸收合并A公司；2、我公司直接把8000万资产划拨到A公司，再转让...

分类:专家答疑 时间:20161020

22539. 关于总分公司进项税抵扣问题 [26%]

...公司出资装修时的工程款进项税能否抵扣？ 问题2：若能抵扣，那么是在总公司账面上进行抵扣还是在分公司账面上抵扣？ 问题3：这样的操作要注意什么问题？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20161117

22540. 关于重组业务 [26%]

...转入新公司要不要开具增值税发票,如要开具是否免税；2、开具金额能否按帐面价值开具；3、该仓库转入新公司后其取得时点是在营改增之前，还是在营改增之后；4、在所得税处理方面能否申请特殊方法处理，即划出资产与接...

分类:专家答疑 时间:20170225