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22541. 处置享受500万以下设备一次性扣除政策的设备 [3%]

...次性扣除政策，这两年折旧40万，2024年末净值360万，2024.12.31日处置。 原值400万于2022年纳税调减，2023年及2024年折旧40万纳税调增 请问，净值360万我司是在2024年做纳税调增还是2025年做纳税调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20241212

22542. 残疾人保障基金可否税前扣除？ [3%]

...:2006年8月份缴纳的，税款所属期在2005年1月1日至2005年12月31日的残疾人保障基金可否在2006年所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:不能在2006年所得税前扣除。通...

分类:专家答疑 时间:20060809

22543. 预售卡增值税 [3%]

...怎么确认收入及纳税义务时间？所得税收入怎么确认，按12个月还是18个月分期确认？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按实际收到的价款确认增值税收入，增值税纳税义务时间是开具发票的时间，按实际收到的价款...

分类:专家答疑 时间:20241213

22544. 关于跨月增值税抵扣 [3%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:1、我公司上年12月开出增值税票,已完税。次年1-2月才收到增值税进项税票(开票日期为次年1、2月的),问可否在次年抵扣？ 2、造成次年无税申报怎样处理？（具体如何操作）

分类:专家答疑 时间:20060810

22545. 投资私募基金 [3%]

...老师您好，我公司投资XX股权投资合伙企业（有限合伙）,12月收到股息红利分红（他们没有扣税），像这种投资私募基金，我公司要缴纳那些税？有具体文件 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：公司取得合伙企业股...

分类:专家答疑 时间:20241222

22546. 关于“六税二费”的补充问题 [3%]

...:老师：不好意思！我问得不是很具体，是这样的，2024年12月份税务局要求我们公司自查补税，结果补了销售废料的增值税，同时因收入调整后2023年应纳税所得额超过了300万元，我们都补了。现在我们2024年的小微企业税收优惠就...

分类:专家答疑 时间:20241227

22547. 增值税、企业所得税确认时点与实际差异的处理 [3%]

提出如下问题:12月企业已将商品发出，对方也收货。但合同约定乙方收到甲方的确认清单才可以开票，甲方迟迟不给确认清单，企业到底该不该确认收入？如何填报申报表 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好;依据：《...

分类:专家答疑 时间:20250101

22548. 年末多计提的费用，次年年初的账务处理 [3%]

提出如下问题:老师，您好！2024年12月计提了职工年终奖，2025年发放前有政策变动，发现多提了，那么在2025年1月份我该怎么做分录呢？是不是需要用到以前年度损益调整呢？请您提供一下具体分录。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20250210

22549. 财政部印发《关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》 [3%]

...优惠政策通知如下： 　　一、自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经...

财税〔2025〕7号 分类:综合税收政策 时间:20250213

22550. 交易性金融资产的纳税问题 [3%]

...元的投资收益（交易性金融资产）当年未确认，应补税额12.6万元，23年报表中应确认投资收益填写错误，产生-41.1万差额，24年企业迁入上海长宁区，需要进行补缴，应该如何操作，是否可以避免缴纳滞纳金 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20250219