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2251. 低于成本销售是否要向税务局备案 [10%]
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...对销售好的4S店进行折扣销售，如果1季度某4S店销售轿车100台，2季度提车时就给予折扣100万元,但2季度某4S店只提车20台（收入260万元，成本200万元），开票时折扣100万元，就会低于成本（折扣后净额160万元），这种低于成本销售...
分类:专家答疑 时间:20130108
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2252. 盈余公积能否弥补以前年度亏损 [10%]
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...:比如年初末分配利润-90万，盈余公积10万，今年利润100万，是要先用盈余公积补亏-90+10=-80万，再用100万补亏100-80=20万，以20万纳税吗 然后是交完所得税，税后利润是不是要先用盈余公积补亏，再以末分配利润余...
分类:专家答疑 时间:20130117
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2253. 软件产品增值税退税的企业所得税处理 [10%]
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...的增值税款是否缴纳企业所得税？例如公司产品销售利润100万元，补贴收入10万元，所得税前净利润是110万元，无其他纳税调整事项，请问计算缴纳企业所得税时是按应纳税所得额为110万元计算纳企业所得税16.5万元，还是按应纳...
分类:专家答疑 时间:20130219
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2254. 资本化的费用扣除 [10%]
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...ont>提出如下问题:老师您好，我单位计提职工教育经费100元，其中费用化60元，资本化（计入开发成本）40元，当年度实际支出50元，我单位在所得税汇缴时认为实际支出的50元按费用化和资本化的比例计算，费用化支付部分为5...
分类:专家答疑 时间:20130304
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2255. 关于政府奖励的资金免税是否在所得税汇算的时候报备 [10%]
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...摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。 例如:免税收入100万,所得税纳税调减100万,但是100形成的费用所得税前也不可以扣除,需要调整处理.
分类:专家答疑 时间:20130319
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2256. 房地产公司转让部分土地税务处理 [10%]
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...如下问题:问题：我公司为房开企业，假设我公司原有100亩地，100亩地地相关税费是100万，转让出去50亩的土地仅收回了土地出让金，相关税费并未取得收入。 上次老师的答复是可以土增税和所得税前均可以进成本，请问...
分类:专家答疑 时间:20130427
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2257. 员工食堂费用 [10%]
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...老师好：我单位办理员工食堂，每月单位向食堂缴纳每人100元的午餐费共计2000元，个人每月向食堂交纳伙食费共计200元（这200元由单位员工工资中扣除后连同单位负担的部份直接交给食堂（每月2200元），请问这项业务的分录应...
分类:专家答疑 时间:20130606
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2258. 工资问题.... [10%]
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...r>老师好：如果说某一月，A同志当月上了两天班，工资为100元，可是企业代扣社保为200元，那么100-200=-100元，工资不足以抵扣企业为其代缴的社保款，工资表中可以出现负数吗？记入“其他应收款-A同志。 ...
分类:专家答疑 时间:20130608
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2259. 自制固定资产取得的增值税专用发票是否参与转厂出口转出进项税额计算 [10%]
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...备购原材料增值税专用发票进项税50万元，当月转厂销售100万，当月全部销售额460万元，当月进项税80万（包括自制设备50万元），自制设备取得的进项税是否参加转厂销售额进项税转出？当月转厂销售进项税额转出=80*100/460？当...
分类:专家答疑 时间:20130618
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2260. 无形资产摊销 [10%]
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...师，您好，2011年我单位购买土地使用权，2013年有追加了100万元耕地占用税，请问这100万元如何摊销？还补摊以前年份的吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这100万元计入无形...
分类:专家答疑 时间:20130622