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22681. 年末原材料估价入库所得税是否要纳税调增？ [3%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司05年12月份原材料估价入库余额100万元，06年1月份发票到了后，先估价冲出再根据发票金额入账。今税务所的人来查账要将100万元的估价入库要调增企业所得税？这合理吗？有...

分类:专家答疑 时间:20061208

22682. 公司提供账表与帐簿不相符，怎么办？ [3%]

...亏损数与公司帐目不符。税务局存的亏损数比单位帐目少12万元。因三季度涉及弥补以前年度亏损，税务局直接按局端报表数补亏，征收了企业所得税。询问公司前任会计，不负责任地回答报错表了，已离开公司，不再管了。请...

分类:专家答疑 时间:20061212

22683. 烟叶税进行增值税进项抵扣问题 [3%]

...员提出如下问题:各位专家好！ 2006年10月12日，财政部 国家税务总局《关于购进烟叶的增值税抵扣政策》中提到，对烟叶税纳税人按规定交纳的烟叶税，准予并入烟叶产品的买价计算增值税的进项税额，并在计算...

分类:专家答疑 时间:20061212

22684. 关于企业所得税问题 [3%]

...俱乐部会员提出如下问题:专家老师，我单位将于12月15号签订一个900多万的供货合同，该合同需要我们提供安装督导工作，对方要求我们本月底前开发票，他们付我公司90％的货款，但货物及安装工作在明年1至2月份进行...

分类:专家答疑 时间:20061213

22685. 民间融资的利息支出？ [3%]

...2000到5000元。国税函[2004]1024号，财税[2002]208号,财税[2003]12号。 2、应并入房产销售收入交营业税。税率5%。如果与销售收入无关，则要看供水企业是将发票开给谁的，如果是开给你公司的，则你公司收取水费时已构成销售货物的...

分类:专家答疑 时间:20061213

22686. 应交增值税帐务处理 [3%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司于04年12月预缴20万增值税，当时帐务处理为借：应匀税金 贷：银行存款。06年我公司申请从本年度应交增值税中抵免，但国税局不同意。那么这笔税款现在应该如何进行帐务处...

分类:专家答疑 时间:20061216

22687. 购置固定资产 [3%]

...问题:老师您好，请教您以下问题：1、某单位车辆原值12万，已提折旧2425，净值117575，现转卖给我公司，我公司以交易市场开具的发票110000入固定资产可以吧，请问老师我公司以入帐的金额为原值，那么折旧应该从何时，按年...

分类:专家答疑 时间:20061216

22688. 关于旧版货运发票抵扣增值税进项税额有关问题的通知 [3%]

...税额有关问题通知如下： 　　一、纳税人取得的2006年12月31日以前开具的旧版货运发票可以在自发票开具日90 天后的第一个纳税申报期结束以前申报抵扣，超过90 天的不得抵扣。 　　自2007年4月1日起，纳税人取得的旧版货...

国税函[2006]1187号 分类:增值税 时间:20061218

22689. 请教税前列支 [3%]

...一死及三人不同程度的伤残,经济补偿总额分别为16万元.12万元.8万元.5万元不等,这些费用能税前列支吗? 二.公司靠山,山体崩塌治理费用２５万元，可以税前列支吗？ 　　非常感谢老师！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20061218

22690. 增值税税率 [3%]

...按国家税务总局（1991）2号文件规定对散装水泥的销售按12％税率缴纳，如果不能国家是否有相关文件或地方法规？ 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 据我了解，该文件...

分类:专家答疑 时间:20061219