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2261. 所得税问题 [10%]
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...程,销售产品和安装一条龙服务.产品价格400万,安装服务费100万,总包是500万元，合同只能签一份总合同。对方要求我们提供建安业发票.请问: 1、我们可以开建安发票吗？是开400万增值税发票和100万建安发票？拿总合同到...
分类:专家答疑 时间:20121231
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2262. 合同差价收款 [10%]
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...是一家贸易公司，美金销售货物给公司A，合同价格USD2910*100,现在公司A没有钱付款，所以想让我们直接和他的下家签一个销售合同，合同价格USD2610*100,差价USD300*100再由A公司支付给我们。请问，这样操作税务允许吗？如果不允许...
分类:专家答疑 时间:20130106
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2263. 建筑安装工程提税问题 [10%]
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...:我公司2005年获得以项目的建造工程，当年收到预付款100万元，给对方开具收据，并预提缴纳了营业税及其附加（包括营业税100*0.03=3万元，城建税3*0.07=0.21万元，教育费附加3*0.03=0.09万元，地方教育费附加3*0.01=0.03万元，当时...
分类:专家答疑 时间:20130108
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2264. 低于成本销售是否要向税务局备案 [10%]
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...对销售好的4S店进行折扣销售，如果1季度某4S店销售轿车100台，2季度提车时就给予折扣100万元,但2季度某4S店只提车20台（收入260万元，成本200万元），开票时折扣100万元，就会低于成本（折扣后净额160万元），这种低于成本销售...
分类:专家答疑 时间:20130108
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2265. 盈余公积能否弥补以前年度亏损 [10%]
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...:比如年初末分配利润-90万，盈余公积10万，今年利润100万，是要先用盈余公积补亏-90+10=-80万，再用100万补亏100-80=20万，以20万纳税吗 然后是交完所得税，税后利润是不是要先用盈余公积补亏，再以末分配利润余...
分类:专家答疑 时间:20130117
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2266. 软件产品增值税退税的企业所得税处理 [10%]
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...的增值税款是否缴纳企业所得税？例如公司产品销售利润100万元，补贴收入10万元，所得税前净利润是110万元，无其他纳税调整事项，请问计算缴纳企业所得税时是按应纳税所得额为110万元计算纳企业所得税16.5万元，还是按应纳...
分类:专家答疑 时间:20130219
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2267. 资本化的费用扣除 [10%]
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...ont>提出如下问题:老师您好，我单位计提职工教育经费100元，其中费用化60元，资本化（计入开发成本）40元，当年度实际支出50元，我单位在所得税汇缴时认为实际支出的50元按费用化和资本化的比例计算，费用化支付部分为5...
分类:专家答疑 时间:20130304
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2268. 关于政府奖励的资金免税是否在所得税汇算的时候报备 [10%]
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...摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。 例如:免税收入100万,所得税纳税调减100万,但是100形成的费用所得税前也不可以扣除,需要调整处理.
分类:专家答疑 时间:20130319
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2269. 房地产公司转让部分土地税务处理 [10%]
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...如下问题:问题：我公司为房开企业，假设我公司原有100亩地，100亩地地相关税费是100万，转让出去50亩的土地仅收回了土地出让金，相关税费并未取得收入。 上次老师的答复是可以土增税和所得税前均可以进成本，请问...
分类:专家答疑 时间:20130427
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2270. 员工食堂费用 [10%]
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...老师好：我单位办理员工食堂，每月单位向食堂缴纳每人100元的午餐费共计2000元，个人每月向食堂交纳伙食费共计200元（这200元由单位员工工资中扣除后连同单位负担的部份直接交给食堂（每月2200元），请问这项业务的分录应...
分类:专家答疑 时间:20130606