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...摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。 例如:免税收入100万,所得税纳税调减100万,但是100形成的费用所得税前也不可以扣除,需要调整处理.
分类:专家答疑 时间:20130319
...如下问题:问题:我公司为房开企业,假设我公司原有100亩地,100亩地地相关税费是100万,转让出去50亩的土地仅收回了土地出让金,相关税费并未取得收入。 上次老师的答复是可以土增税和所得税前均可以进成本,请问...
分类:专家答疑 时间:20130427
...老师好:我单位办理员工食堂,每月单位向食堂缴纳每人100元的午餐费共计2000元,个人每月向食堂交纳伙食费共计200元(这200元由单位员工工资中扣除后连同单位负担的部份直接交给食堂(每月2200元),请问这项业务的分录应...
分类:专家答疑 时间:20130606
...r>老师好:如果说某一月,A同志当月上了两天班,工资为100元,可是企业代扣社保为200元,那么100-200=-100元,工资不足以抵扣企业为其代缴的社保款,工资表中可以出现负数吗?记入“其他应收款-A同志。 ...
分类:专家答疑 时间:20130608
...备购原材料增值税专用发票进项税50万元,当月转厂销售100万,当月全部销售额460万元,当月进项税80万(包括自制设备50万元),自制设备取得的进项税是否参加转厂销售额进项税转出?当月转厂销售进项税额转出=80*100/460?当...
分类:专家答疑 时间:20130618
...师,您好,2011年我单位购买土地使用权,2013年有追加了100万元耕地占用税,请问这100万元如何摊销?还补摊以前年份的吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:这100万元计入无形...
分类:专家答疑 时间:20130622
...方用应收的广告费600万元抵偿欠我厂的股权转让款,剩余100万元用部分存货和固定资产抵偿,存货和固定资产均通过资产评估程序,有评估报告。 问:1.对方用600万元的广告费抵偿欠款,我厂是否必须要索取广告费发票?
分类:专家答疑 时间:20130708
分类:专家答疑 时间:20130712
.../font>提出如下问题:A公司是建筑总包单位,承接一工程1000万元将门窗业务分包给B公司,B公司向A公司提供门窗并附带安装,假设分包额100万元。B公司是门窗销售企业,其门窗是外购货物,不是自产货物。假设B公司向A公司提...
分类:专家答疑 时间:20130723
...提出如下问题:老师你好:我公司本次向厂家购货100万,厂家这次赠送货物1万,厂家开具增值专用发票明细如下:配件101万(付销售清单),折扣1万发票合计金额100万,请问:我公司办理商品入库时(1)按100万办理么?...
分类:专家答疑 时间:20130731