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2261. 关于政府奖励的资金免税是否在所得税汇算的时候报备 [10%]

...摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。 例如:免税收入100万,所得税纳税调减100万,但是100形成的费用所得税前也不可以扣除,需要调整处理.

分类:专家答疑 时间:20130319

2262. 房地产公司转让部分土地税务处理 [10%]

...如下问题:问题：我公司为房开企业，假设我公司原有100亩地，100亩地地相关税费是100万，转让出去50亩的土地仅收回了土地出让金，相关税费并未取得收入。 上次老师的答复是可以土增税和所得税前均可以进成本，请问...

分类:专家答疑 时间:20130427

2263. 员工食堂费用 [10%]

...老师好：我单位办理员工食堂，每月单位向食堂缴纳每人100元的午餐费共计2000元，个人每月向食堂交纳伙食费共计200元（这200元由单位员工工资中扣除后连同单位负担的部份直接交给食堂（每月2200元），请问这项业务的分录应...

分类:专家答疑 时间:20130606

2264. 工资问题.... [10%]

...r>老师好：如果说某一月，A同志当月上了两天班，工资为100元，可是企业代扣社保为200元，那么100-200=-100元，工资不足以抵扣企业为其代缴的社保款，工资表中可以出现负数吗？记入“其他应收款-A同志。 ...

分类:专家答疑 时间:20130608

2265. 自制固定资产取得的增值税专用发票是否参与转厂出口转出进项税额计算 [10%]

...备购原材料增值税专用发票进项税50万元，当月转厂销售100万，当月全部销售额460万元，当月进项税80万（包括自制设备50万元），自制设备取得的进项税是否参加转厂销售额进项税转出？当月转厂销售进项税额转出=80*100/460？当...

分类:专家答疑 时间:20130618

2266. 无形资产摊销 [10%]

...师，您好，2011年我单位购买土地使用权，2013年有追加了100万元耕地占用税，请问这100万元如何摊销？还补摊以前年份的吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这100万元计入无形...

分类:专家答疑 时间:20130622

2267. 资产抵偿债务中，是否要索取发票？ [10%]

...方用应收的广告费600万元抵偿欠我厂的股权转让款，剩余100万元用部分存货和固定资产抵偿，存货和固定资产均通过资产评估程序，有评估报告。 问：1.对方用600万元的广告费抵偿欠款，我厂是否必须要索取广告费发票？

分类:专家答疑 时间:20130708

2268. [10%]

分类:专家答疑 时间:20130712

2269. 营业税抵扣 [10%]

.../font>提出如下问题:A公司是建筑总包单位，承接一工程1000万元将门窗业务分包给B公司，B公司向A公司提供门窗并附带安装，假设分包额100万元。B公司是门窗销售企业，其门窗是外购货物，不是自产货物。假设B公司向A公司提...

分类:专家答疑 时间:20130723

2270. 销售赠送会计处理 [10%]

...提出如下问题:老师你好：我公司本次向厂家购货100万，厂家这次赠送货物1万，厂家开具增值专用发票明细如下：配件101万（付销售清单），折扣1万发票合计金额100万，请问：我公司办理商品入库时（1）按100万办理么？...

分类:专家答疑 时间:20130731