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2261. 关于先开票后确认收入问题 [25%]

...:预收账款 应交税费-应交增值税-销项税 二 根据财税〔201636号附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条第(二)项的规定,纳税人提供租赁服务采取预收款方。 明年确认收入时再从预收账款转到其他业务...

分类:专家答疑 时间:20171221

2262. 向境外公司购买专利! [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔201636号 附件1: 营业税改征增值税试点实施办法 第十五条 增值税税率: (一)纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%...

分类:专家答疑 时间:20171225

2263. 进项抵扣问题 [25%]

...您提出的问题专家解答如下:您好, 财税[2016]36号 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 附件一: 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (六)购进的旅...

分类:专家答疑 时间:20171225

2264. 虚拟商品如何入账问题 [25%]

...支出,所得税前是不可以扣除的,因为个人销售域名是【2016】年36号文所规定的应税范围,是需要提供发票。谢谢提问!

分类:专家答疑 时间:20171226

2265. 水泥产能置换涉税 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔201636号 附件1: 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称...

分类:专家答疑 时间:20171226

2266. 预收账款没有成本发生是否要转收入? [25%]

...生不附合收入确认条件不能确认收入。 根据财税〔201636号附件1《试点实施办法》第四十五条规定,纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 收到预收款产生纳税...

分类:专家答疑 时间:20171227

2267. 代理费是否涉税 [25%]

...下:您好: 对方提供的代理服务,属于【2016】年36号文附件一中的“现代服务业”的范围,是增值税的征收范围,因此应开具增值税发票。 提供以上供您参考,如还有疑问请再次提出,谢谢!

分类:专家答疑 时间:20171227

2268. 发票开具问题 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔201636号)附件1《改征增值税试点实施办法》第五十三条第二款规定,属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:(一)向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产;(...

分类:专家答疑 时间:20171228

2269. 融资租赁-售后回租 [25%]

... 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件1营业税改征增值税试点实施办法第二十七条规定:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(六)购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日...

分类:专家答疑 时间:20171228

2270. 资金占用费能抵扣吗 [25%]

...母公司支付利息取得的专票属于贷款服务范围,依据财税2016.36号文件第二十七条规定该专用发票是不能抵扣进项税额的。贵公司支付的利息是可以在税前扣除的。

分类:专家答疑 时间:20171229