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22701. 非正常损失存货税金处理 [26%]

...交销项税，与成本差额部分是否需要进项税额转出 2、处理费用大于变卖收入，支付差额费用，变卖的收入是否需要缴纳增值税 请问，上述原因是属于正常损失还是非正常损失？ 谢谢

分类:专家答疑 时间:20100331

22702. 代购代销如何纳税 [26%]

...品经营项目，但我公司实际上没有这些业务发生。 2、我公司的主要业务是为各连锁加盟店代购商品并由配送中心配送到各加盟店，公司按配送商品价款的一定比列收取配送费用。 3、我公司与加盟店签有代购协议，与...

分类:专家答疑 时间:20100414

22703. 所得税汇算清缴 [26%]

...调增部分，09年已经纳税申报，这个应该从调减？ 2、08年未用职工福利费调增、教育经费调增，09年实际支付福利费超出本年计提比例，08年调增部分应从哪项中调减 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20100421

22704. 关于职工的手机费 [26%]

...人所得税吗？现金流量表应做在哪个项目？ 2、我公司积压的材料（以后不能使用）账龄大约有2-5年 按照废品处理也没有购买商回收，如果我公司废弃这部分材料 怎样进行账务处理？ 这部分材料有的自国外手...

分类:专家答疑 时间:20100426

22705. 关于借款费用 [26%]

...问支付给关联方借款利息，能提供金融机构的证明，超过2：1的部份能税前抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部税政司编的《中华人民共和国企业所得税法配套法规...

分类:专家答疑 时间:20100427

22706. 关于职工教育经费扣除问题 [26%]

...于参加纳税人俱乐部的年费，税法上讲在工资薪金总额的2.5%内可以扣除，超过部分可结转到下年度扣除是怎样理解的。 我的理解是如果说是2009年发生的职工教育经费，在做2009年年度报表时超过出部分要做纳税调增，但是...

分类:专家答疑 时间:20100430

22707. 如何确定计税基础 [26%]

...1.甲公司以每平米3000元的价格为基价将自己开发的房屋（20000平米）委托给乙公司代理销售，乙公司以每平米3300元的价格销售给客户； 2.合同约定每季度终了后5日内甲与乙结算已售房屋的房款 3.合同签定后10日内乙...

分类:专家答疑 时间:20100514

22708. 房 产 税 [26%]

... 作 股 东 在 深 圳 设 立 有 限 责 任 公 司 ? (2)我 公 司 有 一 处 写 字 楼 原 价 1000万 ,市 价约2000万 ,我 司 可 否 以 原 价 转 让 给 我 们 股 东 设 立 的 另 一 家 公 司 ,会 缴 纳 什 么 税 费 ? 尊...

分类:专家答疑 时间:20100518

22709. 关联方之间资金往来税费 [26%]

...资金拆借发生的资金占用费，所得税该如何计算？ 2、关联方之间资金往来，如何规避所得税的因素？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《关于企业关联方利息支出税前扣除标...

分类:专家答疑 时间:20100524

22710. 企业分立所涉及的税收政策 [26%]

...1、企业免税分立涉及增值税吗？有什么政策依据？ 2、企业免税分立后，在12个月内，分立后企业股东能否以所取得的股权对外进行投资（不是转让），有什么政策依据？ 请各位老师急急回答，时间紧迫，谢谢！！...

分类:专家答疑 时间:20100529