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22711. 怎样填企所税申报表 [3%]

...确：第1行“销售（营业）收入合计”：金额为本表第2+7+12行。该行数额填入主表（即《企业所得税年度纳税申报表》，）第1行。本行数据作为计算业务招待费、业务宣传费、广告费支出扣除限额的计算基数。对主要从事对外投...

分类:专家答疑 时间:20061230

22712. 停产期间发生的费用如何处理 [3%]

...位是炼铁企业,由于原料问题暂时停产,但是当月(即2006年12月份)没有产量,但发生了一些固定费用如:折旧费、工资、领用一部分辅料，我单位如何进行帐务处理，是否可以列入“待摊费用”进行跨年度摊销 尊...

分类:专家答疑 时间:20061230

22713. 如何进行利润分配？ [3%]

... 熊勇 专家解答如下: 专家解答 企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用；公益金赤字，依次以盈余公积金、资本公积金、以前年度未分配利润弥补，仍有赤字的，结转未分配利润账户，用以后年...

分类:专家答疑 时间:20070102

22714. 资本溢价 [3%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:本公司2005年12月31日前为内资企业，注册资金3000万，帐上未分配利润1800万元，之后吸收外资25%，增加到4000万元。增资过程中外国投资者投入溢价（资本公积）883万元。2006年10月份以...

国税函[2005]1093号 分类:专家答疑 时间:20070102

22715. 所得税退税 [3%]

...部会员提出如下问题:老师你好！ 我公司12月份经营亏损，所得税纳税所得额又有调减项目。请问，我公司对多缴企业所得税，年终应该如何退抵，帐务处理如何进行？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20070103

22716. 按简易办法计算的应纳税额 [3%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:请问专家:我公司在12月末有留抵进项税2.4亿,在增值税申报表里有自动从销项税里提取到的销项税1万元,但计算期末留抵时不包括按简易办法计算的应纳税额,结果期末还有欠缴税额.请问简易...

分类:专家答疑 时间:20070105

22717. 租金何时确认收入 [3%]

...的300套房屋租金300万元,租期为3年,但是合同约定2006年1月-12月免租,(用税务局监制收据开:暂做其他应付款,并未给客户开租赁发票),请问老师2006年应不应确认收入?还是分期确认收入?帐务又如何处理?谢谢 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20070107

22718. 关于科研费 [3%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好:我公司在12月份科研合作单位开来科研费发票金额为200万元,能不能在当月可以列支.谢谢 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:可以...

分类:专家答疑 时间:20070107

22719. 关于23852问题的补充分录 [3%]

...用 借：预提费用 贷：应付账款 2006年12月，根据相关固定资产发票，能否调整分录如下： 1 红冲每年年末，结转预提费用 借：预提费用 贷：应付账款 2 根据发票，确认固定资产 ...

分类:专家答疑 时间:20070108

22720. 年末应付工资余额是否并计利润 [3%]

...外合资企业,工资列来是次月初发放的,请问2006年是否会将12月未发的工资并计利润缴纳企业所得税. 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:不会。只要在汇算清缴期间发放就可以了。...

分类:专家答疑 时间:20070108