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22731. 收入的确认 [3%]

...我公司为建筑设计单位,06年开具的设计费收入发票,至06年12月31日前尚未收到款项,成本也未能配比,06年是否能确认为营业收入?如何会计处理?企业会计制度与企业所得税法的收入确认规定有何区别? 且应收账款、应收票据的...

分类:专家答疑 时间:20070112

22732. 股东出资证明书 [3%]

...人，且股份是另一股东溢价转出的，工商登记日为2006年12月,请问出资日期及出资额应如何写?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:请问债转股协议是哪天签订的？出资日期应...

分类:专家答疑 时间:20070113

22733. 续24112 [3%]

...如下问题:请问老师，我公司清产核资截止日期为2005年12月份，直至2006年11月份，国资委才下批文，现在我公司在向税局申报损失时，时间是不是已经晚了，我也看了一下国税法2003年45号文，文中好象也没说清，到底是清查年...

分类:专家答疑 时间:20070113

22734. 06年费用未取得正常发票 [3%]

...员提出如下问题:我公司在2006年应向码头支付11、12月份的港口费，港口公司已经向我公司开具了收款通知书，因我公司未向码头付款，故未取得相关发票。现我公司准备凭收款收据先入帐。请问这样做在税务上是否可行...

分类:专家答疑 时间:20070114

22735. 如何申报 [3%]

...提出的问题 程立元 专家解答如下:个人年收入12万要自行申报。是由其本人自已申报。 公司给予个人先进奖应缴个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20070115

22736. 增值税减免 [3%]

...会员提出如下问题:您好! 我公司在2006年12月底已被税务局批准减免增值税和所得税。在此之前已记账的“应交税金--未交增值税”可全部免交，请问这部分免交并已挂帐的税金该如何进行帐务处理？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20070116

22737. 出口免抵调库税额要缴纳城建税和教育费附加吗 [3%]

...制品应退税额为152万元人民币，但由于我们公司是2005年12月份才首次出口的，按照相关政策，税务局给我们公司办理了调库手续，请问我们公司要不要就出口调库税额缴纳城建税和教育费附加？谢谢 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20070117

22738. 关于国家专项拨款计入资本公积是否缴纳企业所得税？可不可以年末做纳税调整？何时缴纳？ [3%]

...会员提出如下问题:我公司是医药制造业，2005年12月28日收到国家专项拨款（通过市财政局）70万元整，2006年3月按文件要求做资本公积处理，是否缴纳企业所得税，何时缴纳，可不可以年末做纳税调整？急！！！...

分类:专家答疑 时间:20070117

22739. 国产设备抵免所得税 [3%]

...,06年批复了国产设备抵免所得税额47万元,06年应交所得税12万元,问06年是否能用此国产设备抵免所得税额进行抵免,抵免后06年可不交所得税. 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:请...

分类:专家答疑 时间:20070117

22740. 发票迟开成本可否在税前扣除 [3%]

...老师： 您好！我司在06年度购进的货物已于12月入库并支付大部份货款；因供应商发票在07年1月5日才开具，我司认为不符合税前列支规定会有涉税风险，未与供应商达成一致；请问： 1。07年开具的发票能否计...

分类:专家答疑 时间:20070121