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22741. 资产折旧 [3%]

...机关,在讲述此问题,只简单告诉纳税人把上述公式中的"除12"改为"除2"。但总局一直未明确。 第7列“应予调整的资产平均价值”：填报除国家统一规定的清产核资外的企业资产重估增值、接受捐赠资产价值（2003年以前受赠）、...

分类:专家答疑 时间:20070317

22742. 农产品抵扣问题 [3%]

...务总局关于提高农产品进项税抵扣率的通知》(财税[2002]12号)的规定依13%的抵扣率抵扣进项税额。财税[2002]105号。林场属于小规模纳税人的范围。

分类:专家答疑 时间:20070319

22743. 暂估货物发票 [3%]

...2006年为免税年度。2007年汇算清缴前发现有100万元货物在12月31日以前入库，但到汇算清缴时仍未收到发票。经调查，发票拿不到了。所以，做了2006年应纳税所得额调增。问:1、调增后是不是就不需要发票了？2、如果真的永远拿...

分类:专家答疑 时间:20070319

22744. 预提加工费 [3%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:我单位于2005年12月预提加工费16万元，年度亏损49万元。由于2006年内会计人员变更，已支付的部份加工费未按预提的路径冲转，且年度所得税申报表已经申报完毕，才发现该笔业务未作...

分类:专家答疑 时间:20070322

22745. 借款合同 [3%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:请教老师，2006年12月31日，我公司股东向公司借款，因只打了借条而我们这边税务局要求提供一份借款合同，请提供借款合同的范本，作为参考依据，并将范本传给我的邮箱。 该笔业...

分类:专家答疑 时间:20070326

22746. 关于股东变更问题 [3%]

...献,三位股东一致同意,自愿放弃公司从成立之日起至2006年12月31日所形成利润的分配,全部利润属常务总经理所有. B.此次转让以1:1的比例平价转让. 请问老师根据我公司上述情况,财务是否可以不做账务处理,直接到工商...

分类:专家答疑 时间:20070327

22747. 用工遣散费问题 [3%]

...思,问一个非税的问题,如果甲和A企业签了劳动合同到2006-12-31到期,后未续签合同,但实际工作继续到2007-2-28时接到公司通知,要求调到B企业任职(A与B同属C企业投资的子公司),而甲不愿意去B企业,A企业强制要调动.请问:如果甲不去B企...

分类:专家答疑 时间:20070327

22748. 筹建年度试车期间的企业所得税 [3%]

...员提出如下问题:我公司06年度属于筹建阶段，在12月份试车过程中发出样品，视同销售申报了一些销项税，因在06年底有些主要原材料的发票未取得，在申报所得税时导致此项成本无法抵扣，这样就出现了获利年度。可实...

分类:专家答疑 时间:20070328

22749. 土地使用权摊销 [3%]

...发票，2006年我公司向法院起诉，法院裁决对方应于2006年12月31日前给我公司出具发票，但至今也没有。经了解，对方目前已变成壳企业，什么资产也没有，只留守几个人做善后处理，根本没有能力交税开发票。现在税务局来检查...

分类:专家答疑 时间:20070328

22750. 开办费摊销 [3%]

...核算子公司，从去年6月成立到现在无任何收入，去年6至12月会计将所有费用都计入长期待摊费用（开办费），从今年3月开始税务要求将费用计入损益。请问专家：去年我公司的会计处理方式合适吗？开始生产经营月份如何界定...

分类:专家答疑 时间:20070329