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2271. 关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填列 [32%]

...请问假如我公司2008年度汇缴企业所得额为亏损200万,2009年10月累计企业利润总额为100万,根据[2008]635号文,在填列2009年10月企业所得税月(季)度预缴纳税申报表时,第四栏累计利润总额100万可抵减2008年度亏损200万,那是不是就填列-100...

分类:专家答疑 时间:20091119

2272. 固定资产折旧问题 急 [32%]

...设备的折旧年限一直按8年计算，但税务不允许，要求按10年计算折旧进行所得税纳税调节，请问2008年1月1日以前的设备，是否可以采取按至2009年12月31日的折余价值作为原值，按总折旧年限为10年，减已提折旧年限后的年限重新...

分类:专家答疑 时间:20091219

2273. 88671号及88842号续问 [32%]

...销年限是多少年？【参考意见：如果按无形资产摊销只有10年】 2、没有取到《房产证》的钢结构仓库折旧是多少年？？【参考意见：如果按临时设施摊销只有10年；如果按固定资产摊销最低应按20年】 3、由于2008年度...

分类:专家答疑 时间:20091225

2274. 关于待摊费用问题 [32%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:1.公司今年停产10个月,原会计将1-10月发生的制造费用都转到待摊费用中.11月份报产,发生收入,摊销待摊费用时,税务局说不能一次性摊入(成本过大),我该怎样摊销原来的1-10月份的待摊费用...

分类:专家答疑 时间:20091229

2275. 关于增值税 [32%]

...问题:你好，我是一个工业企业的会计。我公司于2009年10月份发出产品当月未做收入， 11月税务局要求自查，我把未做收入的部分自查了出来，并交了税57万元的增值税，只是未做账务处理。11月税务局刚好来我公司稽查，他们...

分类:专家答疑 时间:20100102

2276. 是否代扣代缴个税 [32%]

...公司名称中标自己设计出图纸，如我公司收到设计费时开10万元发票给业主，我公司只是收挂靠我公司个人2万元作管理费及交营业税及附加等，当支付钱给个人时他要到税局开8万票给我们，税局收他税率5.34%税额（含2%个税款）...

分类:专家答疑 时间:20100128

2277. 贸易公司出口退税处理 [32%]

...口额2万美元，购进材料取得增值税专用发票,不含税价为10万元，征税率17%，退税率为9%，我的处理是：退税额：10万元*9%=0.9万，转成本10*（17%-9%）=0.8万，请问这样处理正确吗？ 贸易公司是否为外贸公司呢，如果不是又...

分类:专家答疑 时间:20100411

2278. 关于职工教育经费企业所得税前扣除额度 [32%]

...r /> 我公司2009年度“职工教育经费”贷方余额10万元，在2010年发放工资时按月计提职工教育经费，在2010年12月末，“职工教育经费”实际发生额小于贷方发生额。 请问，这种情况是否属于纳税调整事项，该如...

分类:专家答疑 时间:20100419

2279. 费用入账问题 [32%]

...一分包合同，并于09年发生费用，09年完工，但工程款于10年陆续开始拨付，请问这笔费用该如何下账，我公司收入该如何确定？10年收到工程款时确认可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100426

2280. 运费发票的使用 [32%]

...r=red>提出如下问题:我公司与乙公司签订购货合同100万元，其中：含10万元运输费。正常情况下，乙公司应给我公司开具100万元增值税发票。但乙公司现计划开90万元增值税发票，另外乙公司指定丙公司给我公司开运输发...

分类:专家答疑 时间:20100803