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2271. 关于年终奖发放扣税问题 [9%]

...color=red>提出如下问题:1、公司资金紧张，2013年和2014年绩效奖在2015年2月发放了一部分，未发放部分公司准备等有资金了再发，时间不能定。2014年12月工资也在2月发放。年终决算时，所有奖金已计提进入当年费用。请问...

分类:专家答疑 时间:20150311

2272. 股权转让个人所得税缴纳问题 [9%]

...人所得税缴纳，是在福建缴纳还是上海缴纳呢？根据国税2014年第67号文理解，应该是在上海缴纳，咨询上海12366，答复福建和上海哪边缴纳都可以，具体怎么缴纳，望给予答复指导，谢谢。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20150311

2273. 工会经费汇算清缴 [9%]

提出如下问题:2014年在费用中计提工会经费15万元，支付给工会的是20万元（有工会收据），2014年初工会经费科目余额在贷方10万元。请问汇算清缴时要调增-5万元否？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150312

2274. 企业所得税 [9%]

提出如下问题:2014年为核定征收，2015年为查账征收，请问2014年的亏损在2015年可以弥补吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不可以， 实行核定征收的企业，无论...

分类:专家答疑 时间:20150313

2275. 关于固定资产加速折旧 [9%]

...font color=red>提出如下问题:老师你好！根据国税局2014年64号公告：对于企业持有的2013年12月31日前单位价值不超过5000元的固定资产，未计提完的价值可以一次性税前扣除。1、会计如何处理呢？2、在填报企业所得税汇算时...

分类:专家答疑 时间:20150313

2276. 仓储物流企业房产出租 [9%]

...储房产出租收入，咨询地税后保留交营业税部分。但是到2014年4月接地税通知2013年8月至2014年4月所有的营业税退给企业，重新缴纳增值税，地税发票及税控机也已都上缴。所有业务开具增值税发票，前几天地税来人又说出租房产...

分类:专家答疑 时间:20150321

2277. 所得税汇算清缴 [9%]

...师： 请问我公司是2012年注册的，2013年10月开始试生产，2014年取得第一笔销售收入。应该2012-2013年都是筹建期，不需进行所提税汇算清缴，但我公司财务于2014年3月对2013年进行了江算清缴，也就是将亏损弥补的年限提前了一年，...

分类:专家答疑 时间:20150321

2278. 托管费问题 [9%]

...司将资产全部委托给甲公司经营管理，甲公司保证乙公司2014留存净利润2000万元用于乙公司股东利润分配，剩余净利润归甲公司所有。2014年乙公司净利润3000万元，甲公司可分1000万元。请问老师：这1000万元收益交企业所得税是在...

分类: 时间:20150323

2279. 开办费的账务处理 [9%]

提出如下问题:老师好，我公司于2014.11.5日取得了营业执照，2014年底前发生的各种费用包括开户费、饭费、银行手续费等都记入了长期待摊费用—开办费中，年末报表中损益表为0，公司自2015年3月份开始有经...

分类:专家答疑 时间:20150324

2280. 固定资产折旧涉税 [9%]

提出如下问题:2014年初交付房屋固定资产3200万元，并且按20年期限提取折旧。但是其中1800万元取得工程发票，而1400万元至今没有取得工程发票。请问：2015年5月份以前进行2014年度企业所得税纳税申报，1400万...

分类:专家答疑 时间:20150324