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2281. 煤炭出口税收政策 [29%]

...税；（2）自2004年1月1日起，煤炭出口退税率由13％调整为11％，焦炭或半焦炭出口退税率由15％调整为5％，炼焦煤出口退税率由13％调低到5％；（3）从2005年5月1日起，煤炭出口退税率由11％调整为8％；（4）自2006年9月15日起，取...

分类:专家答疑 时间:20121212

2282. 设计合同交税问题 [29%]

...付7-12月份设计费，是代扣代缴营业税还是增值税？还是7-11月交营业税，12月交增值税？ 2、2013年1-6月的设计费是代扣代缴营业税还是增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:7-1...

分类:专家答疑 时间:20121225

2283. 红字专用发票何时开具的问题 [29%]

...了一份采购合同，合同期为2010.1.1-2012.12.31，收到货物为2011.11.20，收到发票为2011.11.20，并进行了账处处理且抵扣了税，现在2012.10.20发现产品质量有问题，我公司对供应商进行了罚款，请问，此罚款是开具收据处理还是开具何利...

分类:专家答疑 时间:20121231

2284. 补交上年度增值税问题！ [29%]

提出如下问题:我公司在2011年度，预收一笔货款计48万，当时的分录是： 借：银行存款 48万 贷：预收帐款 48万 税务在2012年查帐时发现：应确认收入而未确认收入（实际货也出厂了），补...

分类:专家答疑 时间:20130103

2285. 关于个人所得税的问题 [29%]

...r=red>提出如下问题:请问老师由于我公司在2012年1-11月份申报工资薪金个人所得税时没有扣除个所交的养老保险及住房公积金。能否在申报12月份工资薪金个人所得税时累计扣除。 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20130109

2286. 上海证券交易所关于2013年记账式附息[七期]国债上市交易的通知 [29%]

...为2.62%，利息到期一次支付；本期国债起息日为2013年4月11日，2014年4月11日(节假日顺延)偿还本金并支付利息。  　　二、本期国债于2013年4月17日起在本所集中竞价系统和固定收益证券综合电子平台上市，交易方式为现券...

分类:行业法规 时间:20130417

2287. 年度损益调整在资产负债表和利润表体现 [29%]

...地税随征税费，今年4月补申报的时候，把所属期填报到11月份了有没有关系的？ 账务上还需要怎么处理呢 以前年度损益调整在资产负债表和利润表体现? 今年4月补申报后，已经扣款了，这又是怎么处理呢

分类:专家答疑 时间:20130502

2288. 企业所得税 [29%]

...t color=red>提出如下问题:我公司在自查中发现去年11月份的一张普通发票有问题，公司已在去年11月记入成本费用，现已要求对方重新开具发票，金额不变。请问这会不会对12年的所得税汇算有影响，如有如何调整。

分类:专家答疑 时间:20130820

2289. 境外非贸易付汇计算方法 [29%]

...-0.78＝89.22 2, 纳税基数:100/（1-10%-6%*13%）=112.08 增值税:112.08*6%=6.72 预提所得税:112.08*10%=11.21 附加:6.72*13%=0.8736 付款:112.08-11.21-0.8736=100 哪种正确? 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20130829

2290. 关于租金的收取问题 [29%]

...同，当合同期限5年，按年支付租金，合同签订日是2012年11月份，当月收取2012.11-2013.10月租金，请问在这种情况下，企业所得税在2012年按2个月租金计算，还是按收取的全额租金来计算呢？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20130911