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2281. 有关企业所得税问题 [9%]

提出如下问题:我单位是工业企业2014年土地使用税没有计提，但在2015年3月将所欠20多万元的土地使用税全额上交地税。完成纳税。请问此笔税款我在2015年所何做账务处理：是用以前年度损益调整科目调整还...

分类:专家答疑 时间:20150325

2282. 新增值税发票开票系统问题 [9%]

提出如下问题:国家税务总局公告2014年第73号 四、红字发票开具 　1.专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货...

分类:专家答疑 时间:20150325

2283. 所得税弥补 [9%]

... 有一家公司2013年度亏损，没有经过审计，2014年度盈利，在计提企业所得税时，自动弥补亏损可以吗？ 另一个问题：分公司从母公司借周转金，但分公司一直没有收入，咋归还该笔借款呢？（假...

分类:专家答疑 时间:20150331

2284. 小微企业所得税优惠 [9%]

提出如下问题:请问，2014年的汇算清缴能否适用财税[2015]34号《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》中，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入...

分类:专家答疑 时间:20150407

2285. 所得税税前扣除问题 [9%]

...业保险可税前扣除，麻烦告知文号和相关规定； 2、2014年固定资产原值低于5000元可加速折旧，是否含5000元，是否仍要保留残值，会计上是否和税务一样也要加速折旧处理。 以上较急，谢谢老师。...

分类:专家答疑 时间:20150410

2286. 土地使用税什么时候申报？ [9%]

...如下问题:尊敬的老师：您好！ 我房地公司于2014年10月份购土地12亩，地价及契税都已经交了，土地证至今也没有办好，请问老师，土地使用税是不是我们拿到土地证的次月申报缴纳？ 谢谢老师！

分类:专家答疑 时间:20150412

2287. 重组文件（合并分立） [9%]

...如下问题:尊敬的老师： 能否帮忙提供一下从2014年下半年涉及到的重组文件（分立合并），谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好，帮您查询了一下，2014年下半年只...

分类:专家答疑 时间:20150414

2288. 所得税申报 [9%]

提出如下问题:请问：2014年4月发放了2013年度的年终奖，该笔奖金在2013年度未计提，请问：2014年度汇算清缴时需要调增应纳税所得吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20150421

2289. 所得税申报 [9%]

...red>提出如下问题:2015年3月经办人员拿了内容为“2014年度的职工体检费”（票据是2015年3月开的，票据抬头是“江西省医疗门诊收费票据”，有财政票据监制章，有医院的收费专用章）。请问：（1）、该笔费用需要在2014...

分类:专家答疑 时间:20150421

2290. 小贷公司所得税汇算清缴 [9%]

提出如下问题:2014年度计提1200万元资产减值损失，列入管理费用，2014年度所得税汇算清缴列入期间费用明细表中哪项比较合适？公司不想做纳税调整。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20150422