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2281. 发票开具问题 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《改征增值税试点实施办法》第五十三条第二款规定，属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：(一)向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产;(...

分类:专家答疑 时间:20171228

2282. 融资租赁-售后回租 [25%]

... 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件1营业税改征增值税试点实施办法第二十七条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日...

分类:专家答疑 时间:20171228

2283. 资金占用费能抵扣吗 [25%]

...母公司支付利息取得的专票属于贷款服务范围，依据财税2016.36号文件第二十七条规定该专用发票是不能抵扣进项税额的。贵公司支付的利息是可以在税前扣除的。

分类:专家答疑 时间:20171229

2284. 结构性存款利息是否需要缴纳增值税 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20171229

2285. 跨区经营增值税的申报 [25%]

...申报应以纳税义务发生时间为依据进行申报。依据财税[2016]36号文的纳税义务发生时间的规定，销售商品房的纳税义务发生时间，应为开发商办理《不动产权证书》的当天或开发商开具不动产增值税发票的当天，二者时间不一致...

分类:专家答疑 时间:20180102

2286. 年底进项转出计算事宜？！ [25%]

...二笔，为转让专利技术，免税业务。 问1：按照财税2016年36号文中规定，需要进项税计算转出，但是日常费用的进项税如何计算，如：差旅费中住宿费发票，需要从4-12月一笔笔找出，做进项税转出？ 问2：转让的专利...

分类:专家答疑 时间:20180103

2287. 建筑工地购买的模板、总分配电箱分别计入什么科目？ [25%]

...资产或周转材料。 2.采购的模板和总分配电箱不属于【2016】36号附件一规定的不可抵扣范围，因此是可以抵扣的。（贵公司一般计税可以抵扣 ） 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180103

2288. 公司重组涉税问题 [25%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税（2016）36号文附件二规定，在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和...

分类:专家答疑 时间:20180104

2289. 存货报废损失 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件一，第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加...

分类:专家答疑 时间:20180104

2290. 保证金利息需缴税吗 [25%]

提出如下问题:老师，我公司收到一点安全文明施工费利息，需缴税吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:银行利息，依据【2016】36号文是不征收税的。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180105