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2281. 企业所得税问题 [7%]

...提出如下问题:问题一;我公司有一盘亏固定资产，原值50万元，已提折旧15万元，已提减值准备20万元，残值为5万元，未经税务部门审批做了账务处理，纳税调增为:50-15-20=15,同时做了纳税调减：20（减值准备转回），这样正确...

分类:专家答疑 时间:20100513

2282. 企业年薪涉税问题 [7%]

...您好！ 执行年薪的企业，按月发放年薪的50％，如果年底或次年根据考核再一次发放年薪的50％，该如何扣缴个人所得税？如果第三年才发放今年年薪的50％又如何扣缴个人所得税呢？与企业所得税有关系吗？有何...

分类:专家答疑 时间:20100625

2283. 长期待摊费用的“支出”如何理解 [7%]

...4月份再进度支付装修款10,5月份搬进办公并经工程决算为50万并取得发票，财务5月会计处理：借：长期待摊费用50万，贷：其他应收款20万，其他应付款30万。请问：1）企业5月份搬进，当月开始摊销1.388万元对吗?2)站在税法角度，...

分类:专家答疑 时间:20100708

2284. 厂家支付买断费 [7%]

...减，比如说我们要了117万元的货，其中厂家需要支付我们50万元的买断费，厂家现在和我们说就直接给我们开具50万元的发票，我们只需要支付50万元货款钱就可以了，另外17万的税金也是由他们来承担。我想请问下老师作为代理...

分类:专家答疑 时间:20100727

2285. 土地使用权 [7%]

...限只有30年了,会计上能否按30年进行摊销?税法上一定得按50年摊销吗?可经营年限只有30年呀,如按50年到企业经营到期还会有一大笔金额未摊销.3.根据新会计准则,土地属增值的无形资产,且有活跃市场,如预计到期残值高于现购地价,...

分类:专家答疑 时间:20100803

2286. 用固定资产抵货款 [7%]

...:1、假如甲方用固定资产抵欠乙方货款，固定资产原值50万，已提折旧30万，双方约定抵50万的货款，从税务筹划角底出发该甲乙双方如何处理？从财务角度出发甲乙双方该如何处理？ 2、如果收购一家企业，这家企业当时...

分类:专家答疑 时间:20100828

2287. 如何理解国家税务总局公告2010年第6号 [7%]

...我公司2010年1月成立一家全资子公司，当年该子公司亏损50万元，作为投资方，我公司是否可确认投资损失50万元在2010年企业所得税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100830

2288. 差旅费报销 [7%]

...之间的差异应如何处理，例如包干为100元/天，发票只有50元/天 差异的50元应如何处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:差异的50元并入工资核算。 企业所得税法实施条例第三十四条...

分类:专家答疑 时间:20100907

2289. 关于违约金的问题 [7%]

...预收B公司100万，两个月后，A公司无法交100万D产品，改为50万D产品补充合同，A公司需支付B公司50万两个月占有资金款为1万元，并返还B公司50万元，B公司开来1万元增值税专用发票，发票上注明违约金。请问1、A公司1万元可以抵...

分类:专家答疑 时间:20100914

2290. 固定资产折旧 [7%]

...对固定资产折旧年限的规定是,最低20年,若公司购买具有50年使用权的地上建筑物应按多少年折旧,假如购买仅剩5年使用年限的地上建筑物又以多少年折旧呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20101009