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221. 建筑业预提税款 [10%]

提出如下问题:请问收到预售款按2%计提的增值税，如果当月有进项，能否用进项抵扣这2%的销项税金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 当月有进项，进项税能抵扣这2%的销项税金。

分类:专家答疑 时间:20181107

222. 工会经费必须计提吗 [10%]

...来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费这二项，其中2%工会经费是经费的最主要来源。即单位全部职工工资总额×2%等于工会经费。 三、会计处理： 1.计提工会经费时 借:管理费用 --工会...

分类:专家答疑 时间:20190730

223. 固定资产处置涉及增值税税率 [10%]

...。请问该资产处置收入涉及增值税税率是13%，还是3%减按2%，或其他？ 2、B房地产开发公司，2016年5月1日营改增，一般纳税人。现处置2016年5月1日之前购置的固定资产（不含汽车、摩托车），自2016年5月1日营改增起至资产处置日...

分类:专家答疑 时间:20191128

224. 固定资产处置涉税税率（续） [10%]

提出如下问题:销售营改增前的固定资产，按3%征收率减按2%征收，销售营改增以后购买的固定资产，按适用税率缴纳，一般纳税人税率13%。问题1：如果一般纳税人处置营改增之后的固定资产，如购置发票是普票等原因未抵扣过进...

分类:专家答疑 时间:20191129

225. 二手设备转让 [10%]

...业，当时是交营业税的，开给我们的发票是按简易征收的2%的增值税的增值税普通发票，请问我要销售这台二手设备的时候，开票出去要怎么交增值税呢，帐务怎么处理呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以按3%开具发...

分类:专家答疑 时间:20191203

226. 出售二手车 [10%]

...半征收增值税”，修改为“可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税”。 销售额=含税销售额/（1+3%） 应纳税额=销售额×2% 因此 ，贵公司应按3征收率减按2%征收增值税。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20200622

227. 建筑业分包差额征税 [10%]

...70万，这个工程在异地，要预缴按差额征税，按30万预缴2%的增值税，回来抵我公司当地开票的增值税，分包方开给我公司的专票是否可抵扣，还是不抵扣了，我公司开100万票给业主，2有总分包合同我公司在异地100万预缴，分包...

分类:专家答疑 时间:20200813

228. 关于管理费问题 [10%]

...问题:我公司出口货物，国外客户从发票金额扣出口货物2%管理费，结汇金额少结汇出口发票金额2%，请问我们以什么依据入账管理费？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：对方单位为需要为贵公司提供2%管理费用发票...

分类:专家答疑 时间:20201022

229. 销售自己使用过未抵扣进项税的小汽车 [10%]

...下销售自己使用过未抵扣进项税的小汽车，是否按3%减按2%征收？给对方开票的话，开票系统中税目税率是怎么开呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一般纳税人销售旧货，看是否抵消进项，抵消了，按16%...

分类:专家答疑 时间:20201117

230. 废旧物质报废增值税 [10%]

...扣进项税额的固定资产，按简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。 一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，按照规定执行：自 2009 年 1 月 1 日起，纳税人销售自己使用过的固定资产（以下简 称已使用过的固定资产...

分类:专家答疑 时间:20210117