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2291. 职工薪酬余额是否做企业纳税调增 [7%]

...们将余额纳税调增，我们认为，根据合理性要求，我们在09年5月31日之前已发放，不应该调增，请问老师税务机关的处理正确吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税务局的做法正确。...

分类:专家答疑 时间:20090610

2292. 误作费增值税发票的退税 [7%]

...如下问题:我是宁波某外贸公司（内资）的财务人员,在09年初退税申报的操作中遇到收购业务中增值税发票我司已认证、入账、付款,而销货方在操作中该增值税发票“作费”后，又做补充纳税申报、交税。[2008]年33号文件规定:...

分类:专家答疑 时间:20090611

2293. 向境外付费-急 [7%]

...次，在税务办理了境外劳务费用不予征税确认证明，根据09年新《营业税暂行条列实施细则》，我公司今年发生的拍摄费是否仍能按不予征税办理确认证明。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20090611

2294. 预提费用的 [7%]

...位与一单位签订生产委托运行合同，合同期间从08年4月到09年4月，合同总金额1000万，合同规定按季支付，每次支付为合同总金额80%/4个季度，余下20%作为最终结算时支付。 在实际会计操作中，从08年4月开始起，我单位进行...

分类:专家答疑 时间:20090611

2295. 关于企业所得税汇算清缴的会计处理 [7%]

...算清缴时申报补缴税款9.7万元，账上仍余27.3万元，请问09年度账务如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:属于会计差错，按照会计准则规定要追溯调整，调整年初未分配利润。...

分类:专家答疑 时间:20090612

2296. 在建工程核算 [7%]

...是一般纳税人，这些购进的货物都可以计算进项税抵扣。09年起购进货物类的固定资产也可以计算进项税抵扣。

分类:专家答疑 时间:20090612

2297. 进口木材涉税 [7%]

...税实行免抵退自营进出口企业,主营木制品加工出口业务,09年4月份甲公司是以一般贸易方式进口一批美国原木,缴纳关税,整批出售给乙公司,甲公司开具增值税发票,乙公司直接从港口拉货,港务局收取的理货费,检尺费,港务管理费的...

分类:专家答疑 时间:20090616

2298. 弥补亏损的处理 [7%]

...认为我单位08年企业所得税汇算多弥补亏损24.6万元，要在09年追缴企业所得税6.15万元，此做法对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税务机关处理正确，因06年的亏损数额应减少24.6...

分类:专家答疑 时间:20090617

2299. 销售旧固定资产 [7%]

...：您提出的问题专家解答如下:不是的，2009年以前是售价超过原值才交增值税，09年起只要出售旧固定资产，不论售价是否高于原值，都要缴纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20090617

2300. 出售旧固定资产 [7%]

...否在6月份做凭证时,直接按2%的税率计算税额? 2、自09年，我公司一直没有提取工会经费、教育经费，请问现在提取还行吗？工会经费按2%、教育经费按2.5%，请老师在百忙中给予答复，谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20090617