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2291. 跨地区经营所得税问题 [9%]

...好！我公司是重庆郊区的一家企业，在四川有一分公司，2014年前公司所在地没有项目，所得税按分公司收入扣除成本费用和本部费用后计算，再按各50%缴纳在总公司税局和分公司税局，但2014年开始，我公司又在主城区开发了一...

分类:专家答疑 时间:20150422

2292. 关于房产税、土地使用税减免退税的问题 [9%]

...lor=red>提出如下问题:我公司2015年经税局审批减免2014年度的房产税和土地使用税，但2014年的税款已缴纳只能从2015年的应交税款中抵减，但由于我公司的报税人员操作失误，未做抵减缴纳了上半年的土地使用税，税局只能...

分类:专家答疑 时间:20150423

2293. 企业所得税前扣除职工教育经费等 [9%]

提出如下问题: 2014年企业所得税纳税申报表A105050中，职工教育经费分按第5行：“税收规定比例扣除的职工教育经费”和第6行“全额扣除的职工培训费用”。请问： 1、如果2014年我们公司发生的教...

分类:专家答疑 时间:20150429

2294. 跨年度税费能否税前扣除 [9%]

提出如下问题:我公司2014年4月份补缴2013年3、4季度土地使用税，该税费2013年未预提，问该税费能否在2014年所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公司...

分类:专家答疑 时间:20150429

2295. 有关企业所得税问题 [9%]

提出如下问题:你好！我在做2014年所得税汇算时发现2014年冲回2013年所提估价时发生了错误.2013年提的销售运费，没冲，而存货运费却多冲了。多冲的金额正好是销售运费没冲的数。请问对此错误的会计处理？...

分类:专家答疑 时间:20150505

2296. 小规模纳税人是否可以红字发票冲抵应纳税额 [9%]

提出如下问题:我司2014年与北京一家咨询公司签订一咨询合同，该咨询公司为小规模纳税人。 款项在2014年一次性支付，对方代开增值税专票给我司，双方均已认证，并认作销项和抵扣进项。 因业...

分类:专家答疑 时间:20150505

2297. 土地价值账面冲销问题 [9%]

提出如下问题:我单位2014年5月16日因违法占地(有土地证,但前几年办理的可能手续不全)被国土局处以罚款,后一直在办理新的土地证,经过了重新招拍挂等程序,终于在2015年的4月底取得了新的土地证。现在我单...

分类:专家答疑 时间:20150505

2298. 继续提问没有回复的问题 [9%]

提出如下问题:我单位2014年5月16日因违法占地(有土地证,但前几年办理的可能手续不全)被国土局处以罚款,后一直在办理新的土地证,经过了重新招拍挂等程序,终于在2015年的4月底取得了新的土地证。现在我单...

分类:专家答疑 时间:20150507

2299. 保税区仓储转口贸易，国内采购的进项税能不能抵扣 [9%]

...请问这个抵扣是不是不符合规定，因为这笔业务是发生在2014年，如果现在才把进项税转出，会不会涉及处罚。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:免税货物的进项税额不能抵扣，业务发...

分类:专家答疑 时间:20150511

2300. 财务费用-利息支出 [9%]

提出如下问题:我单位2014年签的借款合同是从2014年4月22日至2015年4月22日一年的合同，但计提利息是从5月开始计提的，所得税汇票清缴时财务费用-利息支出那还用把4月份少计提的部分补上，调增财务费用吗

分类:专家答疑 时间:20150513