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2291. 苗木发票抵扣进项税问题 [23%]

提出如下问题:我公司2020年1月份收到自营苗木企业开具的，发票日期为2019年2月份的发票，因为当时增值税执行的税率是10%，现在这部分发票是不是可以按发票金额乘以10%直接抵扣进项税额 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20200221

2292. 固定资产小于500万一次性扣除 [23%]

...业所得税政策通知如下： 　　一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元...

分类:专家答疑 时间:20200306

2293. 请问我公司销售口罩增值税部分要交吗？ [23%]

...。如果是疫情防控重点保障物资生产企业，根据财税告[2020]8号《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》规定，疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增...

分类:专家答疑 时间:20200307

2294. 房产过户 [23%]

...，累计到2019年，已借款很多，且无力归还。现在法人想2020年把A公司注销，且把A公司所有的办公室房产抵债给B公司，用以偿还借款。 问题： 1.办理上述业务的流程中，房产过户，买卖双方需要缴纳什么税，税率分别是多少，是...

分类:专家答疑 时间:20200310

2295. 增值税及企业所得税问题 [23%]

...出如下问题:请问老师： 我公司是小规模物管公司，收取2020年全年物管费，增值税可以在1月份全额报完吗？企业所得税可以分4个季度平分收入报企业所得税吗？有相关的文件吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财...

分类:专家答疑 时间:20200318

2296. 小规模公司，未达到起征点要交增值税吗 [23%]

提出如下问题:我们是酒店公司2020年第一季度，开有增值税专票和普票 ，未达到起征点30万增值税专票是否要交税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2019年第4号规定，小规模纳税人发生增值税应税销售...

分类:专家答疑 时间:20200326

2297. 转让资产涉税金额 [23%]

...入房产，按评估值入账价值8200万元，按30年计提折旧，至2020年3月累计计提折旧约840万元。现拟以原入账评估价8200万元转让给另一家国有企业，涉及各项税费金额各多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司...

分类:专家答疑 时间:20200401

2298. 财税〔2018〕54号适用行业？ [23%]

...国家税务总局公告2018年第46号，一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 这个条款是否适用...

分类:专家答疑 时间:20200414

2299. 财税[2018]54号新购进设备“单位价值” [23%]

...备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。”这“单位价值”是指会计上确认的固定资产...

分类:专家答疑 时间:20200426

2300. 进项税额转出 [23%]

提出如下问题:我司于2020年1月通过勾选平台认证抵扣一张2019年10月开具的增值税发票，销售方于2019年12月已经红冲此张增值税发票，税局现要求1月做进项转出，并更正申报，现账务处理这样是否合理 借记应交税金-进项税额 贷...

分类:专家答疑 时间:20200514