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23011. 发票开具处罚 [3%]

...>提出如下问题:我公司与一单位订销售合同，合同规定12月25日交货共8台，11月份订合同时预收定金18万元。考虑到单位税负问题，我公司于收到定金的当月开具了1台的发票，并于当月缴纳了增值税。现税务局认为我单位违反...

分类:专家答疑 时间:20071219

23012. 关于奖金的计提　 [3%]

...平时做帐时奖金按月计提，请问年末汇算清缴时需要就10-12月份已经计提的奖金做纳税调整吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需并入工资按计税工资标准在税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20071220

23013. 关于2007年度分红问题 [3%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年12月18日朱老师在黑龙江纳税人俱乐部讲道:2008年1月1日起外商投资企业给外商分红按分配额的10%计征的企业所得税,2007年度分红收外商10%企业所得税,请问那些税务文件涉及这一...

分类:专家答疑 时间:20071220

23014. 急！带征企业销售房产缴税 [3%]

...司为建筑业，07年企业所得税核定为带征，核定征收率为12％，即企业所得税率3.96％。本月我司请拍卖公司帮我司销售了一处公司房产，现拍卖收入-房产净值（到本月止）-税费及拍卖手续费等＝500万元（转入营业外收入），请...

分类:专家答疑 时间:20071220

23015. 关联企业利息如何计算? [3%]

...的,请问:是否分别按每月余额按银行利率计算还是只要按12月份的余额计算就行? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:分别按每月余额按银行利率计算

分类:专家答疑 时间:20071220

23016. 关于上缴利润 [3%]

...集团以土地作价投资入股.根据集团的要求,我公司与2006年12月31日上缴集团2000万元利润.我公司尚未进行工程结算,属于提前预付股利.请问老师,我公司如何进行帐务处理?涉及税金吗?涉及那些税?谢谢! 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20071220

23017. 年末应付工资问题 [3%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司今年计提12月份工资,需2008年1月份才能发放,年末帐上体现应付工资贷方余额,需要结转吗?如果处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不...

分类:专家答疑 时间:20071221

23018. 年终奖发放时间 [3%]

...r>请问老师： 企业员工07年的年终奖可否计入07年12月份的工资成本（计税工资和纳税调整在07年算），而实际发放在08年的1月（个税在08年1月算）；或直接就在08年1月计算和发放07年的年终奖，即工资成本和个税都在1月...

分类:专家答疑 时间:20071222

23019. 年终奖发放时间 [3%]

...r>请问老师： 企业员工07年的年终奖可否计入07年12月份的工资成本（计税工资和纳税调整在07年算），而实际发放在08年的1月（个税在08年1月算）；或直接就在08年1月计算和发放07年的年终奖，即工资成本和个税都在1月...

分类:专家答疑 时间:20071222

23020. 关于股权转让 [3%]

...就付清了,我手里有双方代收代付的收据,还有股东会决议.12月办公室已在办理工商变更登记. 请问老师,我的实收资本--股东变更的分录应在11月份做,还是在办理完工商变更后做,附件应是什么样(可以只附股权转让协议吗)?

分类:专家答疑 时间:20071222