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23031. 续39215 [3%]

俱乐部会员提出如下问题:1、如果这12个月的保险费按月分配的话,那么后续11个月的费用挂什么科目?(因为新企业所得税法不是取消了“待摊费用”科目吗？) 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20071226

23032. 调帐处理 [3%]

...,已超过三年以上未付款,于2003年作营业外收入处理,2007年12月对方法院裁定并执行我公司偿还此欠款,请问如何进行冲帐处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：以前年度损益调整，...

分类:专家答疑 时间:20071226

23033. 07年应付福利费余额怎么处理 [3%]

...请问老师08年新税法实施应付福利费不在计提，那么07年12月该怎么处理应付福利费贷方余额？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以继续使用，08年再做纳税调减处理。

分类:专家答疑 时间:20071227

23034. 关于在建工程增值税 [3%]

...企业，行业为污水处理厂。享受二免三减半优惠。公司于12月开始投产，我公司按当地税收政府缴纳营业税，不是增值税纳税人。请问，筹建后，公司有一些废料销售给废品收购企业。请问： 1、对方不要发票，也不给我公...

分类:专家答疑 时间:20071227

23035. 应付工资 [3%]

俱乐部会员提出如下问题:12月份没有实际支付的挂帐工资,能否在所得税前扣除?税法一般是按收付实现制的,可否? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按原税法可以税...

分类:专家答疑 时间:20071227

23036. 关于进项增值税发票暂不认证，将材料入库问题 [3%]

...到税务规定的要求，请问专家能否将发票材料做进2007年12月以内，08年1月进行认证，再进行进项税做账。这样做才不进行汇算纳税调整。是吗，如果进行暂估不将发票做进去，08年将发票做进去，这样是否进行纳税调整。急谢谢

分类:专家答疑 时间:20071227

23037. 如何在年终计提企业所得税 [3%]

...司今年尚有以前年度没有弥补完的亏损750万元，预计今年12月底报表反映利润总额为670万元，但是在所得税汇算中可能会调整增加应纳税所得额200万元。请问：年末结帐时是否要计提所得税？按多少金额计提？谢谢

分类:专家答疑 时间:20071227

23038. 外出施工管理证明 [3%]

...人在同一县（市）实际经营或提供劳务之日起，在连续的12个月内累计超过180天。 贵公司所说外出施工证明不是税务征收管理的内容

分类:专家答疑 时间:20071227

23039. 新办企业税收优惠 [3%]

...货币投资),因规模不大,一直按"双定户”缴纳税款，今年12月申请一般纳税人，请问：我司能否享受新办企业所得税优惠？另我司于去年11月购地建办公楼等，现已基本完工，并由今年10月搬入办公，但未办理工程决算也未结转固...

分类:专家答疑 时间:20071227

23040. 向个人借款利息所得税 [3%]

...2000到5000元。国税函[2004]1024号，财税[2002]208号,财税[2003]12号。 总局规定的起征点在2000-5000元，具体标准在此幅度内由各地自定，所以你们还得咨询一下当地主管税务机关具体标准。但一般是从高执行。即：5000元/月 作往来处...

分类:专家答疑 时间:20071228