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23031. 2007年计提的福利费需要做纳税调整吗 [3%]

...问题:2007年度我按工资的14%计提了福利费，至年底还有12万多元没有用完。2007年实施的《财务通则》规定福利费只能据实扣除，不能计提。请问2007年计提的福利费余额可以在2007年度的会计报表上体现为应付福利费贷方吗，如...

分类:专家答疑 时间:20080105

23032. 关于外商投资企业过渡期优惠办法 [3%]

...少税率计算？ 3、2007年已申报的再投资退税，截至12月31日如未办理完毕，2008年是否可以继续退税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、9% 2、仍为10% 3、可以。

分类:专家答疑 时间:20080105

23033. 关于盈余公积金 [3%]

...:请教一下老师,关于计提所得税跟盈余公积. 一般12月份要计提所得税,还有按净利润计提盈余公积,但所得税一般是明年汇算后才有准确的数,这样计提的数跟实际应纳的所得税有差异,还有盈余公积也一样,请问如何解决,还...

分类:专家答疑 时间:20080105

23034. 企业所得税 [3%]

...业所得税政策，2007年8月重新认定 为福利企业。如2007年12月损益表营业利润为-2万，补贴收入22万，利润总额20万 计算企业所得税时作如下帐务处理对否； 借 所得税66000 贷 应交税金 -所得税66000 借 本...

分类:专家答疑 时间:20080106

23035. 有关企业取得发票等问题 [3%]

...可以税前列支?是否有相关的文件? 2.我单位于2007年12月预收货款20万元,此笔款项已开具增值税发票,但收入所对应的成本还没的发生,请问老师:我单位应做好何处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20080106

23036. 年终账务处理 [3%]

...免税尚未批下来,2006年无利润,2007年有几十万的利润,2007年12月所得税账务该怎麽处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：所得税，贷：应交税金-应交企业所得税 批下来后再红字冲...

分类:专家答疑 时间:20080107

23037. 进项太多如何处理没损失 [3%]

...乐部会员提出如下问题:专家你好！本公司2007年12月有50万销售算好一定开的并已准备好进项，但最后客户又不开了，要2008年1月开，而此时的进项都已认证了，赵成现在进项太多了，税负率太低了，我把多余的进项做待...

分类:专家答疑 时间:20080107

23038. 关于年末费用票据日期问题 [3%]

...末,我们企业是25号结帐,由于结帐时间的原因造成部分在12月30日左右发生的市场费用单据(此单据08年1月份才传递到公司)我们只能在08年入帐,08年我们企业直接通过以前年度损益调整科目列支,但在07年的所得税汇算清缴时,我们把...

分类:专家答疑 时间:20080107

23039. 我公司是外商投资企业. [3%]

....在06年至07年末有已前年度损益调整减少了1388万元.到07年12月份累计未利润40,720万元,在07年决算时把以前的三项基金冲回,又重新提取三项基金和向投资者按比例分配利润.但是利润表三项基金出现负数.这样可以吗? 请尽快回...

分类:专家答疑 时间:20080107

23040. 企业合并帐务处理 [3%]

...一起投资成立一个咨询服务公司B（高新技术企业）。07年12月我公司与另一公司C共同买下B公司的股份（我公司A占90%）。请问我公司A的帐务处理如何做？收购款及清算所得如何帐务处理。C公司的帐务又有何变化？

分类:专家答疑 时间:20080108