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23041. 股权转让时盈余公积涉税 [23%]

...老师：您好！我公司投资的全资子公司A公司截止2017年12月末未分配利润1000万元，盈余公积100万元，我公司拟于2018年1月份将A公司未分配利润1000万元分配后，转让给B公司，所涉及的盈余公积100万元，不知是否涉税？有哪些税...

分类:专家答疑 时间:20180205

23042. 误多报出口销售额 [23%]

...解答如下:您可以去税务机关更正2017年11月和12月的申报表，因为此数据不会结转到下年，因此不影响2018年的申报表。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180223

23043. 跨年度费用报销问题 [23%]

...开具的）在年后才报销（不能确定有多少） ，例如2005年12月份的报销单，我们记帐如下： 借：费用（2006年1月） 贷：现金 像这样2005年的费用记在了2006年可以吗？如果可以，最晚可以记到几月份？如果不可以，...

分类:专家答疑 时间:20051208

23044. 预收运输收入 [23%]

...：05年运输收入为40万元，另外预收06年运输收入10万元。12月份按50万元全额缴纳营业税1.5万元，但我们只确认当期收入40万元，预收部分10万元挂预收帐款，年底10万元没计入当年应纳税所得，没计算所得税，这样可以吗？请老师...

分类:专家答疑 时间:20051208

23045. 有关债转股的相关税收及账务处理问题 [23%]

提出如下问题:老师您好！2012年A公司投资B公司100万（占B公司100%股权），截至2017年12月份B公司欠C公司1500万债务，B公司和C公司双方达成协议，B公司欠C公司的1500万债务转成是对B公司的投资（债转股） 2018年1...

分类:专家答疑 时间:20180302

23046. 债转股账务处理 [23%]

提出如下问题:老师您好！2012年A公司投资B公司100万（占B公司100%股权），截至2017年12月份B公司欠C公司1500万债务，B公司和C公司双方达成协议，B公司欠C公司的1500万债务转成是对B公司的投资（债转股） 2018年1...

分类:专家答疑 时间:20180304

23047. 销售赔偿问题 [23%]

...如需要抱税务机关是否在保险公司赔偿后，那么超过今年12月份了怎么办？专家解答如下:取消企业财产损失所得税前扣除审批的后续管理 根据《国家税务总局关于外商投资企业财产损失所得税前...

分类:专家答疑 时间:20051208

23048. 个人所得税 [23%]

...:我们企业是在第二个月发上一个月的工资,这样2005年12月的工资将在2006年1月发放,在发放工资时能否按照新的个人所得税起征点执行呢?专家解答如下:专家答疑—能，按发放时间套。

分类:专家答疑 时间:20051209

23049. 总公司房屋转让给分公司账务处理 [23%]

...在成都青羊区购买一栋办公楼，价值1530.53万元（截止2017.12.31已计提折旧454.38万元，账面价值：1076.15万元），由于公司（总公司）注册地址在成都高新区，不能办理房产证，公司（总公司）于2016年在青羊区成立分公司；2017年总...

分类:专家答疑 时间:20180313

23050. 企业配套工程折旧年限 [23%]

...产计算。 政府会计准则第3号——固定资产 财会[2016]12号 第六条 确认固定资产时，应当考虑以下情况： （一）固定资产的各组成部分具有不同使用年限或者以不同方式为政府会计主体实现服务潜力或提供经济利益，适用...

分类:专家答疑 时间:20180327