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2301. 关于企业所得税汇算清缴的会计处理 [7%]

...算清缴时申报补缴税款9.7万元，账上仍余27.3万元，请问09年度账务如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:属于会计差错，按照会计准则规定要追溯调整，调整年初未分配利润。...

分类:专家答疑 时间:20090612

2302. 在建工程核算 [7%]

...是一般纳税人，这些购进的货物都可以计算进项税抵扣。09年起购进货物类的固定资产也可以计算进项税抵扣。

分类:专家答疑 时间:20090612

2303. 进口木材涉税 [7%]

...税实行免抵退自营进出口企业,主营木制品加工出口业务,09年4月份甲公司是以一般贸易方式进口一批美国原木,缴纳关税,整批出售给乙公司,甲公司开具增值税发票,乙公司直接从港口拉货,港务局收取的理货费,检尺费,港务管理费的...

分类:专家答疑 时间:20090616

2304. 弥补亏损的处理 [7%]

...认为我单位08年企业所得税汇算多弥补亏损24.6万元，要在09年追缴企业所得税6.15万元，此做法对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税务机关处理正确，因06年的亏损数额应减少24.6...

分类:专家答疑 时间:20090617

2305. 销售旧固定资产 [7%]

...：您提出的问题专家解答如下:不是的，2009年以前是售价超过原值才交增值税，09年起只要出售旧固定资产，不论售价是否高于原值，都要缴纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20090617

2306. 出售旧固定资产 [7%]

...否在6月份做凭证时,直接按2%的税率计算税额? 2、自09年，我公司一直没有提取工会经费、教育经费，请问现在提取还行吗？工会经费按2%、教育经费按2.5%，请老师在百忙中给予答复，谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20090617

2307. 国外委托加工问题 [7%]

...题:老师，你好！我公司是一家自营出口的生产企业。09年与美国的A客户签订了设备销售合同，金额为USD100万。但是，A客户要求设备的某部件X要采用美国B公司的产品。于是我公司又与美国的B公司签订设备购买合同，合同金额...

分类:专家答疑 时间:20090617

2308. 增值税补缴 [7%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好！09年6月国税要本公司查补上缴70万元的销售额所补缴的增值税11.9万元（理由08年税负率达不到3.4的标准）。我的问题是汇算已过，所得税该如何处理。请老师指导。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20090619

2309. 以前年度租金如何补纳税款 [7%]

...俱乐部会员提出如下问题: 再延续一下问题,09年补开以前年度租金发票,那出租方与承租方拿到票后，应怎样做会计分录 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:均通过以前年度...

分类:专家答疑 时间:20090619

2310. 煤炭企业增值税税负和企业所得税税负是多少 [7%]

...师您好： 　　我是煤炭企业的一名会计，我想知道09年煤炭企业的增值税税负和企业所得税税负是多少。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:无统一规定。依据个人的经验增值税税...

分类:专家答疑 时间:20090621