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2301. 融资租赁固定资产 [9%]

...这样做尽管不是很规范，但处理还是可以。 2.应该2014年计提全年折旧。同时，冲减租赁费。 3.税务稽查时或税务申报时，做好沟通解释。 这是我之前的提问及答复，以下是我的答复的疑问,请老师解答。

分类:专家答疑 时间:20150513

2302. 所得税汇算清缴 专项资金 [9%]

...nt color=red>提出如下问题:您好： 我公司2014年收到财政局拨入的企校合作专项基金25万元。收到是账务处理为：借：银行存款：250000 贷：专项应付款：250000 2014年支付基地培训费216600元。账务处理为：借：...

分类:专家答疑 时间:20150514

2303. 收据税前扣除 [9%]

提出如下问题:你好，2014年下半年，我单位租赁个人液化气气站一处，已付租金（收款收据），2014年入帐，由于种种原因，截止到现在未取得正式发票，请问，能否税前扣除。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20150518

2304. 捐赠支出超过本年利润12%部分可以递延以后年度列支吗 [9%]

...，在2013年列支的时候超出本年利润的12%，我想问下，那2014年可否列支去年超出的部分呢？企业所得税法中没有对这一项的规定。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2013年捐赠超出本年...

分类:专家答疑 时间:20150520

2305. 小额贷款公司所得税汇算清缴 [9%]

...提出如下问题:我公司是新疆一家小额贷款公司，2014年发生坏帐2000万元，想在2014年所得税汇算清缴时扣除，但税务机关说我们小额贷款公司不属于金融企业，不能享受25号公告。请教一下我们该如何处理？

分类:专家答疑 时间:20150521

2306. 物业企业营业税 [9%]

...font color=red>提出如下问题:我们是物业服务企业，2014年12月1日预收业主二年的物业费24000元，2014年12月我们是按24000元为依据交营业税24000*5%=1200元，还是按24000/2/12=1000元为依据交营业税1000*5%=50元？依据是什么？

分类:专家答疑 时间:20150521

2307. 固定资产加速折旧 [9%]

提出如下问题:请问：2014年以前购进的5000元以下的固定资产折旧剩余部分，2014年未做账务处理，2015年所得税汇算时残值是否可以一并调减，并填写在A105081表中？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20150523

2308. 土地使用税 [9%]

...地 湖泊等占地城镇土地使用税有关政策的通知》 财税〔2014〕1号 　　为提高土地利用效率，促进节约集约用地，现将企业范围内的荒山、林地、湖泊等占地城镇土地使用税有关政策通知如下： 　　对已按规定免征城镇土地...

分类:专家答疑 时间:20150526

2309. 年底未兑现销售返利，是否可以所得税前扣除 [9%]

提出如下问题:我公司2014年年底未兑现完毕给客户的销售返利200万元（我司的具体形式为：冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的...

分类:专家答疑 时间:20150527

2310. 契税——拆迁补偿款、大配套费 [9%]

...市基础设施配套费契税征收管理工作的通知》（穗地税函2014年211号），该文件是否存在且仍有效，如有，烦请提供，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:房地产企业支付的拆迁补...

分类:专家答疑 时间:20150527