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2301. 估入材料所得税前扣除问题 [7%]
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...企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税...
分类:专家答疑 时间:20171127
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2302. 安装收入和人工成本问题 [7%]
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...支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）的规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。因此，只有在汇算清缴结束前实际支付的工资薪金才能...
分类:专家答疑 时间:20171201
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2303. 关于年底有未支付工资问题 [7%]
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...支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）第二条规定：企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按...
分类:专家答疑 时间:20171213
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2304. 进料加工免税帐务处理 [7%]
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...我司 借：存货 200 应交税金－进项税金 34 贷：银行存款 234 四、 复出口 借：银行存款 351 贷：收入 300 应交税金－应交增值税 51 借：成本 200 贷：...
分类:专家答疑 时间:20051130
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2305. 销售动产问题 [7%]
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... 33.604万元 应交税金——未交增增值税 1.346万元 第二笔账务处理： 借：固定资产清理 29万元 累计折旧 1万元 贷：固定资产 ...
分类:专家答疑 时间:20051201
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2306. 公司向个人借款 [7%]
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...企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时...
分类:专家答疑 时间:20171226
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2307. 所得税 [7%]
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...：您提出的问题专家解答如下:国税函[2009]34号 四、各级税务机关要进一步加大监督管理力度。对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。纳...
分类:专家答疑 时间:20180109
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2308. 关于跨期的费用 [7%]
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...企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时...
分类:专家答疑 时间:20180116
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2309. 劳务派遣用工福利费扣除基数 [7%]
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...好， 劳务派遣用工，依据国家税务总局公告2015年第34号第三条规定，应分两种情况按规定在税前扣除： （1）按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出； （2）直接支付给员工个人的费...
分类:专家答疑 时间:20180117
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2310. 核定进项税与取得3%专票抵扣11%的进项如何填报申报表 [7%]
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...3%专票2张，不含税金额70301.93，税额2109.07。按财税2017（34）文，可以抵扣进项7733.21。请问如何填报增值税申报表的附表（二） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司可以...
分类:专家答疑 时间:20180122