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23101. 07-08储备工资如何处理 [29%]

...如有节余,是否仍计提储备工资?税务处理是否与前述一致?2.实行新税法后,08年对以前年度储备工资余额在会计核算及税务方面是否需要处理,如何处理(如:余额是否需冲回,是冲以前年度还是当年)?如不需处理,以后年度动用时是否仍...

分类:专家答疑 时间:20080202

23102. 关于商业折扣 [29%]

...为90万。在这个问题上，我们怎样进行会计操作？ 2.以上的问题，是否可以用商业折扣来处理？如果可以的话，需要哪些手续？具体怎样操作？ 3.如果不能用商业折扣的话，为什么不可以？我们怎样合理做帐比较好？

分类:专家答疑 时间:20080202

23103. 代付货款 [29%]

...算。请问专家： 1、这种交易方式是否容许？ 2、这种交易方式在我公司很普遍，如果甲公司写一份付款说明，甲公司与其分公司均盖章，这样的交易是否可行？存在的税务风险有哪些？ 3、请问总公司和分公司财...

分类:专家答疑 时间:20080202

23104. 合资企业如何计提三金 [29%]

...是免税期,并实现利润100万,中外合资经营企业法实施条例(2001年修订)规定提取储备基金、职工奖励及福利基金、企业发展基金，提取比例由董事会确定;公司法规定提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额...

分类:专家答疑 时间:20080204

23105. 属地纳税 [29%]

...出如下问题:请问老师： 1、新企业所得税法规定2008年分公司必须到总公司注册地汇总缴纳企业所得税，对吗？有明文规定吗？文号是什么？ 2、西部大开发还享受15％的税收优惠吗？如果我们分公司设在重庆，是否...

分类:专家答疑 时间:20080216

23106. 亏损是否计算所得税 [29%]

...为借方余额（本年亏损），也要计算企业所得税？ 2、如果需要计算企业所得税，“应交税金——应交所得税”科目就形成了借方余额，在填报“会计年报”和“企业所得税年度纳税申报表”时如何填列？ 3、“应交税...

分类:专家答疑 时间:20080216

23107. 关于销售佣金的问题 [29%]

...为什么说他们没有发票给我们，那我们依据什么记帐呢？2.支付给个人的佣金，还需要我们公司代交个税吗？3.另外，我们给客户买的礼品，工艺品等，在哪个科目列支呢？能记人“管理费用-福利费”吗 尊...

分类:专家答疑 时间:20080217

23108. 递延所得税资产 [29%]

...企业计提减值准备假设为100万元,关联企业计提减值准备20万元。1、递延所得税资产金额是多少？2、计算递延所得税资产时应把关联企业产生的可抵扣暂时性差异扣除吗？3、我公司采用直接转销法情况下，应收账款的计税基础是...

分类:专家答疑 时间:20080218

23109. 股权置换 [29%]

...房开发的房产留归自用，是否免交营业税和土地增值税？2.乙置换的股权是否免交营业税和土地增值税（假设不考虑股权溢价）？3.如此操作是否可行？还会涉及哪些税费？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20080219

23110. 是否涉税问题 [29%]

...风险吗？若有风险，需要怎么办理手续才能合理？ 2、是不是洗煤厂办成分公司，这样核算和报税就不存在税务风险？ 3、如公司原来的性质是商贸性质，买卖钢材、和设备，现在要经营选煤卖煤营业执照应该变更吗？...

分类:专家答疑 时间:20080219