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23141. 国产设备抵免所得税 [29%]

...收的第一年。07年11月经发改委审批采购国产设备，07年12月31日国税局审核确认可以抵免所得税40%。请问： 1、07年12月31日国税局审核确认可以抵免的所得税在08年或以后年度有效吗？ 2、08年1月1日后采购的国产设备还...

分类:专家答疑 时间:20080311

23142. 党员活动的费用 [29%]

...理是入管理费用还是入福利费或者营业外支出呢？ 2.为企业人员购买的手机是否入固定资产管理？如果入固定资产，东北企业能否抵扣进项税呢？ 3.企业食堂的费用入福利费，那么请问老师食堂房产的折旧呢，是入管...

分类:专家答疑 时间:20080311

23143. 分公司解散存货和亏损的处理 [29%]

...交的增值税较多，通过什么方式可以少交增值税。 2、分公司帐面的亏损我公司应如何处理，可否抵减我公司的应纳税所得额？ 3、分公司预交的所得税额款可否退回或转为我公司上交的所得税？ ...

分类:专家答疑 时间:20080312

23144. 估价入账 [29%]

...会员提出如下问题:老师:您好! 1、甲公司2006年12月份估价入账商品金额150万元(含税),该发票分别于2007年12月份和2008年1月份由供应商开给我公司,请问2006年估价入账这150万元在2007年汇算清缴时是否应做纳税调增?法...

分类:专家答疑 时间:20080312

23145. 租地建房 [29%]

...费用在租赁期内摊销,会计上有没有具体文件规定? 2、若自建支出按租赁期折旧还是摊销是否允许在企业所得税前费用扣除，税法有没有具体文件规定？ 3、我公司租地建房是否要交土地使用税和房产税？

分类:专家答疑 时间:20080312

23146. 就42954问题在问 [29%]

...的一家外资企业目前正处于两免三减半期,减半征收率为12%(税务局核定的所得税率为24%).请问从该外资企业分回的利润,我公司需不需要补所得税?现税务机关答复是两免期的可不补,但减半期分回的利润应按33%-24%=9%补交所得税,不知...

分类:专家答疑 时间:20080313

23147. 安全生产费用 [29%]

...，请问：1、收到的该笔款项是否需要所得税纳税调增？2、如需调整，所列的支出中包含的餐饮发票是否也按招待费调整？3、支出中含所取得的中国人民解放军通用收费票据开具的会务费是否需要调整应纳税所得额？

分类:专家答疑 时间:20080313

23148. 销售人员承包费 [29%]

...利费等)： 1、以佣金还是业务费用名义支出？ 2、有否税前列支比例？ 3、业务员个所税能否按提取承包费的40%计算缴纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、以...

分类:专家答疑 时间:20080313

23149. 关于土地 [29%]

...可以评估报告值、财产转移报告值作为入帐价值。 2、是否必须取得发票，无营业税，税务部门代开零税率发票吗。 3、无发票是否可作为所得税、土地增值税扣除项目。 4、新税法对折旧年限的规定，是否从2008...

分类:专家答疑 时间:20080313

23150. 招待费扣除 [29%]

...资收益,没有会计上的那种主营业务收入. 1.我公司2007年有一笔应付款由于不用支付,做到资本公积.纳税调整了收入.请问这笔收入能否作为招待费用的扣除基数? 2.公司2007年发生3笔咨询收入,做到了营业外收入.能否...

分类:专家答疑 时间:20080314