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23151. 发出商品交企业所得税，成本如何结转 [3%]

...所得税上视同销售，其视同销售收入填在所得税申报表第12行，根据收入与成本配比的原则，与其相关的销售成本在会计处理上或所得税申报表中如何处理？如何能合理合法交纳企业所得税？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20080305

23152. 海关票抵扣问题（着急） [3%]

...>我公司2007年10月17号进口一批物质，取得海关完税凭证，12月份到财务抵扣进项税额。2008年3月4号，税务机关打电话来说：经比对，我公司的报关单号填写错误，要求我公司将已经抵扣的进项税额转出。经查明，属于我公司工作...

分类:专家答疑 时间:20080305

23153. 汇算清缴 [3%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司2007年12月预提奖金100万元,2008年实际发放60万元,差额40万元.请问在2007年度企业所得税汇算清缴纳时,天津市对此有何政策?如果在汇算清缴前(即4月30日前),我公司1-4月份工资费用...

分类:专家答疑 时间:20080306

23154. 固定资产入账问题 [3%]

...《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的实施，07年12月购置的车辆使用年限可否由5年改为4年折旧，办公设备改为3年。这样年终固定资产不做纳税调整了。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20080306

23155. 向个人借款问题 [3%]

...2000到5000元。国税函[2004]1024号，财税[2002]208号,财税[2003]12号。 总局规定的起征点在2000-5000元，具体标准在此幅度内由各地自定，所以你们还得咨询一下当地主管税务机关具体标准。但一般是从高执行。即：5000元/月

分类:专家答疑 时间:20080310

23156. 企业向个人（股东）借款 [3%]

...2000到5000元。国税函[2004]1024号，财税[2002]208号,财税[2003]12号。 总局规定的起征点在2000-5000元，具体标准在此幅度内由各地自定，所以你们还得咨询一下当地主管税务机关具体标准。但一般是从高执行。即：5000元/月

分类:专家答疑 时间:20080311

23157. 过渡所得税优惠政策问题 [3%]

...提出如下问题:我控股公司（只管理，无实体）在2006年12月31日取得外资企业批准证书，2007年2月份工商登记变更，下属的6家生产性全资子公司在2007年4月份取得外资企业批准证书，并办理工商登记变更。外商与我公司产业全面...

分类:专家答疑 时间:20080313

23158. 销售收入的确认 [3%]

...br>我公司是生产大型机械设备的厂家,产品的生产周期在6-12个月。一般是签订合同后对方支付货款总额的30%作为预付款（收到预付款后合同方能生效），途中根据生产进度收取进度款（不定时不定期）。发完货时，货款总额大约...

分类:专家答疑 时间:20080314

23159. 出口延期申报日期 [3%]

...报关出口之日起90天之内办理出口退税申报,请问我单位是12月14日报关出口,单证已于3月15日收回,如果我在3月份的申报期即4月10日之前办理出口退税,是否还需要办理延期?请问依据是什么? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20080317

23160. 注销企业库存处理问题 [3%]

...br /> 我们是一家个人独资企业,原是小规模纳税人,07年12月已在国税注销了,发票也已缴销,现在有一批库存要处理,对方要我们开具发票,是否可到国税代开,要具备什么手续? 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20080319