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2311. 关联方问题 [25%]

...如果是这样，视同子公司借款给母公司使用，子公司依据2016年36附件1的第十四条 ，视同销售规定，就借款利息部分，要按“贷款服务”缴纳增值税。 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者...

分类:专家答疑 时间:20180201

2312. 混合销售怎么交税 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户...

分类:专家答疑 时间:20180204

2313. 个人向企业提供技术服务，如何开票、结算，税是多少 [25%]

...题专家解答如下:1.个人提供的技术服务属于【2016】36号文规定的“现代服务”，个人应按3%的征收率，缴纳增值税。 2.个人提供服务，属于劳务报酬，应按“劳务报酬”缴纳个人所得税，税率为20%，且超过一定数额，...

分类:专家答疑 时间:20180205

2314. 安装工程涉及税费 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号，附件1： 《营业税改征增值税试点实施办法》 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体...

分类:专家答疑 时间:20180205

2315. 向境外企业支付参展费用 [25%]

...可以享受免征增值税的优惠政策。可以参考一下（财税〔2016〕36号）附件4 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》

分类:专家答疑 时间:20180207

2316. 借款利息增税开票 [25%]

...您提出的问题专家解答如下:1.贵公司提供了【2016】36号附件1规定的“贷款服务”，要按金融服务6%的税率缴纳增值税。 2.名目是“金融服务”中的“贷款服务”，税率为6%。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180209

2317. 借款利息增税开票 [25%]

...提出的问题专家解答如下: 1.贵公司提供了【2016】36号附件1规定的“贷款服务”，要按金融服务6%的税率缴纳增值税。 2.名目是“金融服务”中的“贷款服务”，税率为6%。谢谢提问！ ------------------------------...

分类:专家答疑 时间:20180211

2318. 衍生产品账务处理 [25%]

... 贷：投资收益。 如果收益是固定的，收益根据财税【2016】36号附件1的规定，需要缴纳增值税。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180226

2319. 理财收益需要缴纳增值税吗？什么情况下可以不缴纳增值税？ [25%]

...本收益需要按规定交纳增值税。贵公司可以参考一下财税2016.36号文件中金融服务中第一项贷款服务，文件对增值税征收范围做了具体规定。

分类:专家答疑 时间:20180227

2320. 取得融资顾问费增值税专用发票能否抵扣进项税额 [25%]

...题专家解答如下:您好， （1）根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十七条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣，第六点：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日...

分类:专家答疑 时间:20180227