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23261. 土地增殖税 [3%]

...务宣传费和业务招待费可以向后结转。如果我公司是06年12月开始开发的项目，那么是不是06，07年发生的亏损是否可以冲减08年所产生的利润 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:无明确的...

分类:专家答疑 时间:20080618

23262. 如何做科目调整 [3%]

...不予税前扣除； 3、房屋及建筑附属工程多提折旧312314.29元，不予税前扣除； 4、无形资产——土地多摊46734.12元，不予税前扣除。 烦请帮忙处理，如何调整对企业更有利。 盼尽快回复！ 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20080623

23263. 房地产公司销售收入的确定时间 [3%]

...安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。 你公司可按上述第一条原则处理。

分类:专家答疑 时间:20080623

23264. 企业分立后企业所得税税率 [3%]

...专家:你好! 我是一家出口型外商投资企业,2007年12月前企业所得税适用15%税率减半征收,2008年按18%税率征收,现想将原企业存续分立为两家企业A(含B)=A(不含B)+B,请教专家分立后的两家企业A(不含B)+B该适用哪种企业所得税税...

分类:专家答疑 时间:20080624

23265. 收购凭证抵扣 [3%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司在2006年6月-12月期间从事矿产品加工业务(2007年已停工),当地税务核定并批准可以开具收购凭证.期间共加工了铁矿石3.8万吨,开具收购凭证并抵扣税款71.8万元,税负有8.22%.所有手续税务...

分类:专家答疑 时间:20080627

23266. 如何入账问题 [3%]

...下问题:请问老师 更换机器配件价值较高（机器原值12万，更换配件2.6万）时，按新准则能否增加机器原值 若能 被更换掉的部分是否要按重置价冲减机器账面价值 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20080630

23267. 返回的所得税怎样做账 [3%]

...是改制企业，有三年税收优惠,免所得税，由于第一年是12月份办下来的免税证明，所以前三季度已经予缴了8万多的所得税，现在税务局把去年交的所得税返回来了，我们怎样做账?是进今年的利润吗? 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20080701

23268. 续49548问题 [3%]

...8年1月作出分配方案),那该红利是否要补税?(B公司07年税率12%)烦请指出适用哪条法规? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需要补税。 企业所得税法第二十六条 企业的下列收入为免税...

分类:专家答疑 时间:20080703

23269. 会计上如何记会计分录 [3%]

...独调整该幼托室应承担的成本(按03年10月开始计提至07年12月,共计51个月,按10%殖值率,20年折旧年限)该幼托室固定资产净值为1226946.55元缴纳企业所得税,要求我司在07年度汇算的时候缴纳(不算滞纳金当作企业自行来处理),现在我司于...

分类:专家答疑 时间:20080703

23270. 免税审批事项 [3%]

...税应税劳务取得的应税收入，自2007 年1 月1 日起至2010年12 月31 日免征营业税. 请问老师:有了上述两个文件,我们还需要到税务局办理免税审批手续吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20080703