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2321. 关于商品赠送问题 [8%]

...一批办公用品，当时取得一张普通发票，票面合计金额117元。3月份由于业务需要，将上述商品全部赠送客户。 注：在购进时，做分录 借：管理费用117 贷：库存现金 117 3月份赠送时，计算销项税...

分类:专家答疑 时间:20160517

2322. 简易计税进项税转出问题 [8%]

...是一般纳税人，销售材料及工程施工，营改增后，销项有17、11、3税率，采购材料成批采购，进项税有17、3、0的税率，采购因为是成批采购的而且税率又不一致，请问一般计税的项目领用材料可以进项税抵扣不用进项税转出，那...

分类:专家答疑 时间:20160527

2323. 退税率与征收率 [8%]

...问题:专家您好： 我公司生产a产品，实行的是17％增值税率，出口在前几年也是征17％退13％，但现在海关发布了新的商品代码，其征退税率改为征13％退11％，请问：我公司应该怎样处理内销税率及外销税率?即内销应...

分类:专家答疑 时间:20050713

2324. 生产企业出口自产货物退税率为0 [8%]

...br /> 方案一：视同内销，计提销项税 FOB金额/1.17*0.17（货物征税率为17%） 方案二：做进项税转出 FOB 金额*0.17 应选择哪种方案处理?有无相应的法规？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20160830

2325. 免税收入进项税 [8%]

提出如下问题:请问老师，我公司16-17年11月，处于筹建期间，是供暖企业，16年年底或17年年初会先向企业供暖（位置比较近，比较急迫），17年11月开始向居民供暖（同时也向企业供暖），根据相关文件，向...

分类:专家答疑 时间:20160920

2326. 接受破产企业的抵债资产如何进行账务处理 [8%]

...:账务处理： 借：固定资产 800/1.17 应交税费-应交增值税（进项税额） 800/1.17*0.17 管理费用 10 营业外支出 1000-800=200 贷：应收账款 1000 银行存款 ...

分类:专家答疑 时间:20161106

2327. 关于印花税问题续 [8%]

...负责管理库存商品。 例：该公司当月销售额为11700元，扣点为20％，该公司按11700 X（1-20％）=9360元对我公司开具增值税专用发票。我公司的账务处理为： 该公司当月销售时： 借：现金 11700 ...

分类:专家答疑 时间:20050810

2328. 关于没取得发票，增值税进项税怎样处理 [8%]

...12月的采矿费用，没能取得发票，按结算单入账。假设是117万元，账务处理：借：生产成本采矿费100万元，借：应交税费应交增值税进项税额17万元，贷：应付账款117万元。这样处理，实际应交增值税和账面不一致。我能不能2016...

分类:专家答疑 时间:20170105

2329. 增值税抵扣 [8%]

...题:2016年12月10日购进货物1000吨,已付价款100万元,税金17万元.共计付款117万元.2016年12月20日,货到并验收入库.2017年5日收到对方发票.具体的账务怎么处理?2016年货到入库及2017年1月抵扣进项的会计分录?谢谢. ...

分类:专家答疑 时间:20170112

2330. 销售返利 [8%]

...下问题:2016年由于我的客户销售情况完成良好 决定在17年给予销售返利100万 请问我在17年开具红票是否可以? 账务冲减销售收入还是应该做成销售费用?红票开具项目应为品种名称还是“销售返利”?由于跨期，这部分销项负数...

分类:专家答疑 时间:20170114