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2321. 买赠产品账务处理是否正确 [8%]

...：应收账款-XX经销商60000 贷：主营业务收入60000/1.17 应交税费-增值税-销项税60000/1.17*0.17 同时： 借：主营业务成本 30000 贷：库存商品 30000 借：销售费用-广宣费 200 贷：原材料-促...

分类:专家答疑 时间:20160115

2322. 营改增减负 [8%]

...税销售额时抵减”； 2、国家税务总局公告2016年第17号：“纳税人按照上述规定从取得的全部价款和价外费用中扣除支付的分包款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证”，其中有效凭证包括从...

分类: 时间:20160413

2323. 关于商品赠送问题 [8%]

...一批办公用品，当时取得一张普通发票，票面合计金额117元。3月份由于业务需要，将上述商品全部赠送客户。 注：在购进时，做分录 借：管理费用117 贷：库存现金 117 3月份赠送时，计算销项税...

分类:专家答疑 时间:20160517

2324. 简易计税进项税转出问题 [8%]

...是一般纳税人，销售材料及工程施工，营改增后，销项有17、11、3税率，采购材料成批采购，进项税有17、3、0的税率，采购因为是成批采购的而且税率又不一致，请问一般计税的项目领用材料可以进项税抵扣不用进项税转出，那...

分类:专家答疑 时间:20160527

2325. 退税率与征收率 [8%]

...问题:专家您好： 我公司生产a产品，实行的是17％增值税率，出口在前几年也是征17％退13％，但现在海关发布了新的商品代码，其征退税率改为征13％退11％，请问：我公司应该怎样处理内销税率及外销税率?即内销应...

分类:专家答疑 时间:20050713

2326. 生产企业出口自产货物退税率为0 [8%]

...br /> 方案一：视同内销，计提销项税 FOB金额/1.17*0.17（货物征税率为17%） 方案二：做进项税转出 FOB 金额*0.17 应选择哪种方案处理?有无相应的法规？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20160830

2327. 免税收入进项税 [8%]

提出如下问题:请问老师，我公司16-17年11月，处于筹建期间，是供暖企业，16年年底或17年年初会先向企业供暖（位置比较近，比较急迫），17年11月开始向居民供暖（同时也向企业供暖），根据相关文件，向...

分类:专家答疑 时间:20160920

2328. 接受破产企业的抵债资产如何进行账务处理 [8%]

...:账务处理： 借：固定资产 800/1.17 应交税费-应交增值税（进项税额） 800/1.17*0.17 管理费用 10 营业外支出 1000-800=200 贷：应收账款 1000 银行存款 ...

分类:专家答疑 时间:20161106

2329. 关于印花税问题续 [8%]

...负责管理库存商品。 例：该公司当月销售额为11700元，扣点为20％，该公司按11700 X（1-20％）=9360元对我公司开具增值税专用发票。我公司的账务处理为： 该公司当月销售时： 借：现金 11700 ...

分类:专家答疑 时间:20050810

2330. 关于没取得发票，增值税进项税怎样处理 [8%]

...12月的采矿费用，没能取得发票，按结算单入账。假设是117万元，账务处理：借：生产成本采矿费100万元，借：应交税费应交增值税进项税额17万元，贷：应付账款117万元。这样处理，实际应交增值税和账面不一致。我能不能2016...

分类:专家答疑 时间:20170105