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2321. 处置固定资产 [23%]

...值税试点期间有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2015年第90号 　　二、纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并...

分类:专家答疑 时间:20160509

2322. 关联交易申报 [23%]

...:老师，您好！我公司在美国以100%的股权成立子公司，2015年度支付美国子公司投资款，请问对外支付投资款，需要填写关联交易表中的对外支付情况表吗？如果需要填，填在哪一项？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20160516

2323. 未认证超180天跨年的进项税 [23%]

...超过180天不能抵扣。税额3万元 1.是否可以 反结账到2015.10月把进项税额列入该原材料成本? 2.若不进行反结 到2016.4月发现未认证，该如何做进项转出分录? 3.超期未认证抵扣会有税务风险吗? 尊...

分类:专家答疑 时间:20160522

2324. 可以申请简易征收吗？ [23%]

...，是属于外出经营的项目，这个项目的建筑开工许可证是2015年5月，请问公司是不是可以申请简易征收，开3个点的增值税普通发票？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公...

分类:专家答疑 时间:20160522

2325. 代个代缴个人所得税手续费 [23%]

提出如下问题:2015年度的代扣代缴个人所得税手续费，企业2016年1月申请的，可是地税在2016年5月份才返还到账上，那5月份收到这笔返还款时，是否需要按\\\\\\\"商务辅助服务-代理经纪服务“征收增值税？

分类:专家答疑 时间:20160523

2326. 处置抵账的固定资产 [23%]

提出如下问题:对方企业2015年抵账给我公司旧车1辆未开具发票，已经过户，入我公司固定资产，2016年我公司再把这辆车抵账给其他公司是否按3%的增值税率 交税？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160524

2327. 关于借款利息 [23%]

提出如下问题:2015年，子公司向母公司借款（非统借统还，是母公司自有资金），2016年5月借款到期，母公司开具增值税普通发票向子公司收取利息，请问可否要求母公司开具增值税专用发票用于利息进项抵...

分类:专家答疑 时间:20160530

2328. 营改增后收回的尾款如何纳税 [23%]

提出如下问题:老项目，在2015年在国税的要求下已按全款结转收入并上缴了所得税，但尾款在2016年5月1日后才收回并开具发票，但国税认为这是地税收入，应在地税交，而地税又说没在地税开票不应该在他那...

分类: 时间:20160602

2329. 企业捐款账务处理 [23%]

...出如下问题:我公司是南宁市一家国有水泥生产企业。2015年我公司相应上级单位号召对贫困县某贫困村捐款2000元，并取得该村委开具的收据。请问该捐款如何做账务处理？我公司做的分录是：借：营业外支出2000 ，贷：现金...

分类:专家答疑 时间:20160603

2330. 不动产增值税问题增值税的问题 [23%]

...一个运煤的站台，主要业务是对外出租，收取租赁费，是2015年以前建造完成，但是这个站台的机构所在地在内蒙古，如果我们想在陕西针对站台的业务建立分公司，那么年终企业所得税汇算时，能把这项陕西的这个分公司企业...

分类:专家答疑 时间:20160606