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23291. 企业分立后企业所得税税率 [3%]

...专家:你好! 我是一家出口型外商投资企业,2007年12月前企业所得税适用15%税率减半征收,2008年按18%税率征收,现想将原企业存续分立为两家企业A(含B)=A(不含B)+B,请教专家分立后的两家企业A(不含B)+B该适用哪种企业所得税税...

分类:专家答疑 时间:20080624

23292. 收购凭证抵扣 [3%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司在2006年6月-12月期间从事矿产品加工业务(2007年已停工),当地税务核定并批准可以开具收购凭证.期间共加工了铁矿石3.8万吨,开具收购凭证并抵扣税款71.8万元,税负有8.22%.所有手续税务...

分类:专家答疑 时间:20080627

23293. 如何入账问题 [3%]

...下问题:请问老师 更换机器配件价值较高（机器原值12万，更换配件2.6万）时，按新准则能否增加机器原值 若能 被更换掉的部分是否要按重置价冲减机器账面价值 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20080630

23294. 返回的所得税怎样做账 [3%]

...是改制企业，有三年税收优惠,免所得税，由于第一年是12月份办下来的免税证明，所以前三季度已经予缴了8万多的所得税，现在税务局把去年交的所得税返回来了，我们怎样做账?是进今年的利润吗? 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20080701

23295. 续49548问题 [3%]

...8年1月作出分配方案),那该红利是否要补税?(B公司07年税率12%)烦请指出适用哪条法规? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需要补税。 企业所得税法第二十六条 企业的下列收入为免税...

分类:专家答疑 时间:20080703

23296. 会计上如何记会计分录 [3%]

...独调整该幼托室应承担的成本(按03年10月开始计提至07年12月,共计51个月,按10%殖值率,20年折旧年限)该幼托室固定资产净值为1226946.55元缴纳企业所得税,要求我司在07年度汇算的时候缴纳(不算滞纳金当作企业自行来处理),现在我司于...

分类:专家答疑 时间:20080703

23297. 免税审批事项 [3%]

...税应税劳务取得的应税收入，自2007 年1 月1 日起至2010年12 月31 日免征营业税. 请问老师:有了上述两个文件,我们还需要到税务局办理免税审批手续吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20080703

23298. 材料销售问题 [3%]

俱乐部会员提出如下问题:2005年12月份，我公司估价入账一批材料20多万元，未使用便销售了（与估价金额基本相符），材料帐无余额。08年6月，收到了估价入账的材料发票（数量与估价相符），但发票金额大...

分类:专家答疑 时间:20080704

23299. 处置固定资产缴纳增值税 [3%]

...10万元小于18万元不缴增值税还是30万大于18万元，需要以12万元为基数缴纳增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:售价（18万）不超过原值（30万）免交增值税。

分类:专家答疑 时间:20080707

23300. 关于分红的个人所得税 [3%]

...br /> 我公司原是五个自然人组成的有限责任公司,在2006年12月底未配利润1300万元,2007年9月三个股东退股,将所持股份转让给大股东,签订转让协议是平价转让，账务处理也是平价转。2008年地税局稽查局检查时说：公司有利润，要先...

分类:专家答疑 时间:20080708