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23331. 股权投资转让损失填报问题 [4%]

...如下问题:我公司长期股权投资转让发生损失，原投资额2000万转让价1500万，损失500万，填报A105030《投资收益纳税调整明细表》时出现负数不能保存，请问要如何填报？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：属于非正常...

分类:专家答疑 时间:20210525

23332. 宣传费 [4%]

...关于印发〈企业所得税税前扣除办法〉的通知》(国税发[2000]84号)规定，纳税人每一纳税年度发生的业务宣传费(包括未通过媒体的广告性支出)，在不超过销售营业收入5‰范围内，可据实扣除。 你公司上述赠送品还要视同销售交...

分类:专家答疑 时间:20060329

23333. 关于个人佣金的税收 [4%]

...5000元，则应代扣代缴的个人所得税计算公式为：15000*80%=12000元 12000*20%-0=2400元，所以代扣个税金额为2400元。 2、若应付佣金总额为50000元， 则应代扣代缴的个人所得税计算公式为：50000*80%=40000元 40000*30%-2000=...

分类:专家答疑 时间:20210606

23334. 公司泳池屋顶改造支出会计处理及涉税风险 [4%]

...支出160万元。原办公和商业（含泳池）用房固定资产原值2000万元（折旧年限为40年，已计提折旧14年），改造费用占原固定资产原值比例为8%。我公司计划将改造费160万元分期（按剩余折旧年限或预计可使用年限）摊销处理，不...

分类:专家答疑 时间:20210613

23335. 新创办公司 [4%]

提出如下问题:新登记公司，注册资金2000万元，工商营业执照、开户许可证已办好，2021年不会正常运营，营业额0元，能否先申请小规模纳税人，6月-12月每个月0申报？22年正常运转申请一般纳税人要什么手续？问下老师现在新办...

分类:专家答疑 时间:20210614

23336. 出售建筑物一部分如何开票 [4%]

...我公司先用自有资金建设办公楼，已完成主体结构，金额2000万元。后续由B公司代付给施工方1000万元完成了外立面、保温等建设内容。现B公司要求我公司将代付的1000万元开票给他们，后续我公司资金充裕时再向B公司回购。请问...

分类:专家答疑 时间:20210615

23337. 被投资企业分回利润是否补交所得税 [4%]

...资企业的应纳税所得额，依法补缴企业所得税。国税发[2000]118号 关于从西部投资分回的利润是否补税问题，税法没有明确的文件，我个人的观点不应补税，否则西部的税收优惠政策还有什么意义？你说呢？

分类:专家答疑 时间:20060330

23338. 发生的赔偿款是否允许税前扣除 [4%]

... 专家解答如下:允许税前扣除。参见国税发号(2000)84号

分类:专家答疑 时间:20060330

23339. 关于所得税汇算清缴 [4%]

...3、临时工资要按照计税工资进行纳税调整。 根据国税发(2000)84号文件规定，企业职工人数包括临时工。

分类:专家答疑 时间:20060331

23340. 重复付费退款问题 [4%]

...求我们退还、现在合作的业务发生的费用比较零散，都是2000元/次的这种小业务，且涉及多个主管人员。如何处理不用惊动这么多主管人员，直接交由财务层面就处理，这个怎么处理比较好呢？我们现在还有合作的业务！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20210727