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2331. 社会团体启动资金 [9%]

.../font>提出如下问题:我公司为文化公司 ，一般纳税人，2014年10月给一个社会团体组织成立资金10万元，请问我公司对该笔支出应如何列支？当时财务入账为：“长期股权投资”，如需调整，请问是调整为营业外支出，当年所得...

分类:专家答疑 时间:20150821

2332. 销售用外购的动物毒素经本公司再加工制成的生物制品，增值税 [9%]

...自己的技术 加工成生物制品，销售增值税能否按国税（2014）57号文件，享受增值税3%简易征收办法？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 依据（2014）57号文件用微生物、微生物代谢产...

分类:专家答疑 时间:20150824

2333. 跨年原材料增值税专用发票入账 [9%]

...B公司原材料，因发票传递原因，A公司2015年9月取得B公司2014年4月份开具的增值税专用发票一张，该发票已超过180天法定认证抵扣期限，若A公司不抵扣发票的进项税款，请问，该发票能在2015年9月入账吗？若不能入账，税法依据...

分类:专家答疑 时间:20150911

2334. 外包工程无法取得发票的问题？ [9%]

...师您好： 我们是增值税一般纳税人商业企业，2014年有一项土建工程外包给了一家建筑公司，签订了工程协议，总价款300万元，开工前预付了100万元，工程在2014年底全部完工并验收，并支付了工程款150万元，当时我们...

分类:专家答疑 时间:20150918

2335. 房地产所得税 [9%]

...计税毛利率计入当年应纳税所得额，缴纳了企业所得税，2014年下半年厂房完工，客户支付了余下的50%售房款，由于售房价以成本价出售，2014年将实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额调整后企业亏损，2015年初企业进行清...

分类:专家答疑 时间:20150923

2336. 关于股权转让价格 [9%]

...购入另一公司18%股权，该公司当月资产净值9303540.44元。2014年4月该公司以200万元回购我司持有18%股权。2014年3月该公司资产净值9728863.93元。税务局认为我司股权转让价格不合理，按照权益法计算我司应补交所得税（9728863.93-9303054...

分类:专家答疑 时间:20150924

2337. 增值税专用发票抵扣要求 [9%]

...具增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第39号，以下简称39号公告）规定，自2014年8月1日起，纳税人对外开具增值税专用发票同时符合以下情形的，不属于对外虚开增值税专用发票： 　　1.纳税人向受票...

分类:专家答疑 时间:20150930

2338. 关于土地转让问题 [9%]

... 2，第二个问题，还是与第一个问题有关，关于财税〔2014〕109号：，我们能不能利用这个文件解决第一个问题，先把关联公司变成全资子公司，然后把这块地划转到关联公司，不知道能不能使用这个文件？特别是我们公司的...

分类:专家答疑 时间:20151009

2339. 单位价值低于5000元的固定资产入账问题？ [9%]

...元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。（财税〔2014〕75号、国家税务总局公告2014年第64号） 2、账务处理： 借：管理费用（或相关费用科目） 贷：固定资产

分类:专家答疑 时间:20151010

2340. 带筹建期的亏损弥补 [9%]

...2013年为筹建期，分别调整后应纳税所得为-122万和-468万。2014会计利润-28万，调整后为38万。2014年汇算清缴时进行弥补，未弥补完。未考虑到筹建期间在不少于三年内弥补。也没有选择当期一次弥补，把剩余的亏损余额全部填在...

分类:专家答疑 时间:20151013