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2331. 跨年原材料增值税专用发票入账 [9%]

...B公司原材料，因发票传递原因，A公司2015年9月取得B公司2014年4月份开具的增值税专用发票一张，该发票已超过180天法定认证抵扣期限，若A公司不抵扣发票的进项税款，请问，该发票能在2015年9月入账吗？若不能入账，税法依据...

分类:专家答疑 时间:20150911

2332. 外包工程无法取得发票的问题？ [9%]

...师您好： 我们是增值税一般纳税人商业企业，2014年有一项土建工程外包给了一家建筑公司，签订了工程协议，总价款300万元，开工前预付了100万元，工程在2014年底全部完工并验收，并支付了工程款150万元，当时我们...

分类:专家答疑 时间:20150918

2333. 房地产所得税 [9%]

...计税毛利率计入当年应纳税所得额，缴纳了企业所得税，2014年下半年厂房完工，客户支付了余下的50%售房款，由于售房价以成本价出售，2014年将实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额调整后企业亏损，2015年初企业进行清...

分类:专家答疑 时间:20150923

2334. 关于股权转让价格 [9%]

...购入另一公司18%股权，该公司当月资产净值9303540.44元。2014年4月该公司以200万元回购我司持有18%股权。2014年3月该公司资产净值9728863.93元。税务局认为我司股权转让价格不合理，按照权益法计算我司应补交所得税（9728863.93-9303054...

分类:专家答疑 时间:20150924

2335. 增值税专用发票抵扣要求 [9%]

...具增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第39号，以下简称39号公告）规定，自2014年8月1日起，纳税人对外开具增值税专用发票同时符合以下情形的，不属于对外虚开增值税专用发票： 　　1.纳税人向受票...

分类:专家答疑 时间:20150930

2336. 关于土地转让问题 [9%]

... 2，第二个问题，还是与第一个问题有关，关于财税〔2014〕109号：，我们能不能利用这个文件解决第一个问题，先把关联公司变成全资子公司，然后把这块地划转到关联公司，不知道能不能使用这个文件？特别是我们公司的...

分类:专家答疑 时间:20151009

2337. 单位价值低于5000元的固定资产入账问题？ [9%]

...元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。（财税〔2014〕75号、国家税务总局公告2014年第64号） 2、账务处理： 借：管理费用（或相关费用科目） 贷：固定资产

分类:专家答疑 时间:20151010

2338. 带筹建期的亏损弥补 [9%]

...2013年为筹建期，分别调整后应纳税所得为-122万和-468万。2014会计利润-28万，调整后为38万。2014年汇算清缴时进行弥补，未弥补完。未考虑到筹建期间在不少于三年内弥补。也没有选择当期一次弥补，把剩余的亏损余额全部填在...

分类:专家答疑 时间:20151013

2339. 国家税务总局重庆市税务局关于房产税和城镇土地使用税困难减免税有关事项的公告 [9%]

...城镇土地使用税困难减免税审批权限有关事项的公告》(2014年第1号，2018年第31号修改)以及《重庆市人民政府关于公布2014年行政审批制度改革事项目录（第一批）的决定》（渝府发〔2014〕32号）规定，现将我市房产税和城镇土地...

国家税务总局重庆市税务局2022年第6号 分类:重庆市税收政策法规 时间:20221027

2340. 关于集团内部100%持股企业间资产划转 [9%]

...t color=red>提出如下问题:老师您好: 财税[2014]109号　三、关于股权、资产划转 　　对100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权或资...

分类:专家答疑 时间:20160322