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23391. 残保金 [23%]

...下问题:在职职工不满30人免征残保金政策是不是到2022年12月31日，那23年的政策是都要交残保金吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：目前还没有新的政策。如果没有新政策就按照正常计算标准交纳。保障金年缴纳额...

分类:专家答疑 时间:20230421

23392. 企业所得税汇算清缴 [23%]

提出如下问题:2022年计提工资100万（包含计提12月工资10万），发放工资90万；2023年发放2022年工资11万（22年计提少计提1万），汇算清缴A105050工资薪金支出账载金额填90万，实际发生金额填101万，税收金额填101万，请问老师填报是...

分类:专家答疑 时间:20230510

23393. 增值税留抵退税 [23%]

提出如下问题:老师你好，我是2022年12月成立了一家新公司，纳税等级M，由于2023年买了一处厂房，存在大量的留抵税金，这个公司原本的行业属于汽车零配件的零售与批发，由于买了厂房，这个公司只想发生厂房租赁业务，一年...

分类:专家答疑 时间:20230608

23394. 国家税务总局青海省税务局纳税人2022年度个人所得税汇算温馨提示 [23%]

...额且申请退税的；（二）2022年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。另外，因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成2022年少申报或者未申报综合所得的，纳税人也应当依法据实...

分类:青海省税收政策法规 时间:20230608

23395. 增值税专用发票丢失处理 [23%]

提出如下问题:员工培训费（增值税专用发票，2019年12月开具），23年考证通过，申请报销时，发现发票已丢失，从培训单位获取了发票记账联复印件并加盖了发票章； 请问：公司入账时，可以凭该盖章版复印件计入费用吗，...

分类:专家答疑 时间:20230614

23396. 关于租赁 准则问题 [23%]

分类:专家答疑 时间:20230627

23397. 免费使用权涉税问题 [23%]

...获得公司运营APP账号的免费使用权（期限为3个月/6个月/12个月）。请问 1、该业务涉及那些税费？政策依据？ 2、如何进行账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：公司对外赠送业务属于视同销售业务，涉及...

分类:专家答疑 时间:20230704

23398. 税控设备的技术维护服务费 [23%]

...技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知 财税〔2012〕15号 　二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳...

分类:专家答疑 时间:20230704

23399. 原地税代开发票能否使用问题 [23%]

...发票是否可以更换？是否可以继续使用？ 我公司于2013年12月建设加气站土建及电气安装工程，与施工单位签订工程施工合同。 2015年4月完成工程结算审计，2015年5月20日，施工单位由地方税务局代开具建筑业统一发票（代开）,...

分类:专家答疑 时间:20230713

23400. 原地税代开发票能否使用问题 [23%]

...发票是否可以更换？是否可以继续使用？ 我公司于2013年12月建设加气站土建及电气安装工程，与施工单位签订工程施工合同。 2015年4月完成工程结算审计，2015年5月20日，施工单位由地方税务局代开具建筑业统一发票（代开）,...

分类:专家答疑 时间:20230713