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23431. 增值税、企业所得税确认时点与实际差异的处理 [23%]

提出如下问题:12月企业已将商品发出，对方也收货。但合同约定乙方收到甲方的确认清单才可以开票，甲方迟迟不给确认清单，企业到底该不该确认收入？如何填报申报表 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好;依据：《...

分类:专家答疑 时间:20250101

23432. 年末多计提的费用，次年年初的账务处理 [23%]

提出如下问题:老师，您好！2024年12月计提了职工年终奖，2025年发放前有政策变动，发现多提了，那么在2025年1月份我该怎么做分录呢？是不是需要用到以前年度损益调整呢？请您提供一下具体分录。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20250210

23433. 现金推广费现金支付，取不到发票，如何处理才合规 [23%]

...个体户陈列费用。200家，每年600元/年，一年大概共支付12万 2、个人介绍推广费一瓶20元，大概有1500瓶，大约一年3万元。 上述都是现金支付，取不到发票。如何处理，税务上才合规 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: ...

分类:专家答疑 时间:20250514

23434. 企业所得税税率的文件 [23%]

...准调整为2%，调整征收标准的方案由省级人民政府于2010年12月31日前报财政部审批。

分类:专家答疑 时间:20250616

23435. 耕地占用税问题 [23%]

...下问题:我单位自建矿以来累计形成采煤塌陷地7110.4亩，12-16年已缴纳4700亩，剩余部分还为未稳沉，不存在治理条件。税务局要求缴纳剩余部分耕地占用税，如果我单位缴纳税后，3年复垦或修复期怎么界定，从哪方面入手才能更...

分类:专家答疑 时间:20250709

23436. 出租场地开票与入账时间 [23%]

...0万元，每年10万元，则每月确认收入约2,740元（10万÷3年÷12个月）。 ‌ ‌ 小规模纳税人‌月销售额未超10万元可免征增值税，但需按分摊后的月租金判断是否符合免税条件。 ‌ 房产税处理 ‌ 出租房产...

分类:专家答疑 时间:20250813

23437. 关于采购农副产品抵税的问题. [23%]

...务总局关于提高农产品进项税抵扣率的通知》(财税[2002]12号)的规定依13%的抵扣率抵扣进项税额。 所以如果以上销售单位为小规模纳税人，你公司可以抵扣进项税。

分类:专家答疑 时间:20060906

23438. 开发产品不再出租房产税 [23%]

...的，税率为1.2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。

分类:专家答疑 时间:20251029

23439. 土地使用税纳税问题 [23%]

...；土地出让合同里面第十二条 约定：出让人同意在2025年12月13日前将出让宗地交付给受让人；土地合同签订日期是2025年11月13日，请问我公司从几月开始缴纳土地使用税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:依据以下文件...

分类:专家答疑 时间:20251119

23440. 中美税收协定 [23%]

...缔约国征收的税款不应超过股息总额的 10%。截至 2025 年 12 月，并无任何来自中美两国官方的中止该协定的公告，该协定相关条款持续有效。 11 月中美实为放宽关税限制：2025 年 11 月，中美落实吉隆坡经贸磋商共识，美方于 1...

分类:专家答疑 时间:20251203