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23451. 关于收入确认问题 [23%]

...俱乐部会员提出如下问题:专家老师，我单位将于12月8号签订一个约900万的货物销售合同（包括安装督导），对方要求我公司在年底前开发票，并且支付我们90％的货款，但我公司的货物及安装服务要在07年1月中旬以后开...

分类:专家答疑 时间:20061206

23452. 年末原材料估价入库所得税是否要纳税调增？ [23%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司05年12月份原材料估价入库余额100万元，06年1月份发票到了后，先估价冲出再根据发票金额入账。今税务所的人来查账要将100万元的估价入库要调增企业所得税？这合理吗？有...

分类:专家答疑 时间:20061208

23453. 关于企业所得税问题 [23%]

...俱乐部会员提出如下问题:专家老师，我单位将于12月15号签订一个900多万的供货合同，该合同需要我们提供安装督导工作，对方要求我们本月底前开发票，他们付我公司90％的货款，但货物及安装工作在明年1至2月份进行...

分类:专家答疑 时间:20061213

23454. 内资企业增资的资本金为借款增资其款项如何处理? [23%]

...的内资企业,于2003年1月成立,实收资本为RMB50万,后于2004年12月增资250万元,(会计分录:借:银行存款,贷:实收资本)由于企业增资后效益一直很差,而这250万是借其他公司款来进行增资的,通过银行还回时做其他应收款,(会计分录:借:其他...

分类:专家答疑 时间:20061223

23455. 长期挂账应付账款的问题 [23%]

...员提出如下问题:我在阅读《企业与市场》2006年12月号（总第219期）下半月刊时发现第19页第5小点说对于账龄超过3年的应付款项，无法支付的作“营业外收入”处理。但本刊第68页中又说对无法支付的应付账款应直接转入...

分类:专家答疑 时间:20061227

23456. 海南省地方税务局转发《财政部、国家税务总局关于印花税若干政策的通知》的通知 [23%]

各直属地方税务局，省局稽查局：  　　现将《财政部、国家税务总局关于印花税若干政策的通知》（财税[2006]162号）转发给你们，本通知自2006年12月1日起执行。 

琼地税函[2006]334号 分类:海南省税收政策法规 时间:20061229

23457. 按简易办法计算的应纳税额 [23%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:请问专家:我公司在12月末有留抵进项税2.4亿,在增值税申报表里有自动从销项税里提取到的销项税1万元,但计算期末留抵时不包括按简易办法计算的应纳税额,结果期末还有欠缴税额.请问简易...

分类:专家答疑 时间:20070105

23458. 租金何时确认收入 [23%]

...的300套房屋租金300万元,租期为3年,但是合同约定2006年1月-12月免租,(用税务局监制收据开:暂做其他应付款,并未给客户开租赁发票),请问老师2006年应不应确认收入?还是分期确认收入?帐务又如何处理?谢谢 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20070107

23459. 免税问题 [23%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司2006年12月批准享受2006年减免所得税中。我公司1季度已缴所得税20万，今年退回该笔所得税时，帐务应如何处理。2006年全年应交所得税，已减免帐务又该如何处理。

分类:专家答疑 时间:20070111

23460. 冲减以前年度费用是否需要所得税纳税调整? [23%]

...ont>提出如下问题:06年我公司发现一笔费用在05年11月和12月份两次入账(11月份根据订阅通知单走的费用).在本年1月份进行调整,通过”以前年度损益调整”科目转增未分配利润。另外，我公司以前年度替关联企业承担的一笔费用...

分类:专家答疑 时间:20070127