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23491. 如何计算企业所得税 [23%]

...出的问题专家解答如下:先换算成年所得为3万*12/6=6万。应交所得税6万*27%

分类:专家答疑 时间:20070903

23492. 税务 [23%]

...中税务机关发现了如下问题并作了如下处理： 2006年12月底，销售给关联公司货物在2007年1月才作销售处理。 税务机关要求在2006年汇算清缴时补交增值税和企业所得税。 我司解释为：因为为关联公司，设立本公司...

分类:专家答疑 时间:20070927

23493. 贷款利息及手续费税前扣除 [23%]

...银行及丙公司签订三方委托贷款协议一年期，贷款年利率12.5%，另我公司支付丙公司放贷金额1.5%的手续费。按所得税条例高于同期银行贷款利率部分及手续费是否应做所得税税前调增处理。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20071024

23494. 分红付汇 [23%]

...是外资企业,07年为免税优惠的第一年,董事会决议在11月或12月对07年1-6月弥补亏损后的利润进行分红,请问税务局是否同意出具完税(免税)证明付汇?大概手续要什么?(如专项审计等) 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20071030

23495. 汇算清缴暂估材料 [23%]

...市公司。在做汇算清缴时，有关暂估材料的扣除问题，在12月份购入白煤不能及时入帐，需做暂估的白煤费用列入成本。在下一年度1月份按发票入帐，在年度内汇算清缴时，暂估的材料可以在税前扣除吗。请老师解答，谢谢。

分类:专家答疑 时间:20071114

23496. 怎样操作 [23%]

...金 9 1131 应收账款 10 1133 其他应收款 11 1141 坏账准备 12 1151 预付账款 13 1161 应收补贴款 17 1231 低值易耗品 20 1243 库存商品 27 1301 待摊费用 28 1401 长期股权投资 140101 股票投资 140102 其他股权投资 32 1501 固定资产 33 1502 累...

分类:专家答疑 时间:20071117

23497. 税率 [23%]

...关于自来水征收增值税问题的通知财税[1994]14号 1994-04-12财政部 国家税务总局 各省、自治区、直辖市财政厅（局）、税务局，各计划单列市财政局、税务局： 　　根据国务院决定，对增值税一般纳税人销售自来水比照对...

分类:专家答疑 时间:20071119

23498. 再问 [23%]

...水征收增值税问题的通知财税[1994]14号 1994-04-12财政部 国家税务总局 各省、自治区、直辖市财政厅（局）、税务局，各计划单列市财政局、税务局： 　　根据国务院决定，对增值税一般纳税人...

分类:专家答疑 时间:20071120

23499. 费用入帐时间问题 [23%]

...老师您好:我单位有一陪份费用发票开具的日期是2006年12月份的日期,但入到2007年1月工资份的帐中了,这样可不可以,用不用调整2006年的所得税! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:严格...

分类:专家答疑 时间:20071120

23500. 职工福利费 [23%]

...应付工资，同时按14％计提职工福利费。实际上发放大约1200元/人，问：1、12月31日“应付工资”节余数是否必须原路冲回？ 2、随1600元计税工资计提的福利费是否冲回？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20071123