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2351. 老项目停顿之后又开工 [9%]

...的问题专家解答如下:您好， 按照财税（2016）36号文件规定：建筑工程老项目，是指：（1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（2）未取得《建筑工程施工许可证》的...

分类: 时间:20170427

2352. 开发公司收取租户水电费税率 [9%]

...水费增值税问题的公告 国家税务总局公告2016年第54号 全文有效【字体：大 中 小】 打印本页 现将物业管理服务中收取的自来水水费增值税有关问题公告如下： 提供物业管理服务的纳税人，向服务接收...

分类:专家答疑 时间:20170506

2353. 预提费用为用完汇算清缴调整 [9%]

...度损益调整20万。假设2015年汇算清缴我未做账户调整，到2016年的时候，我司计提安全费是50万，实际发生65万，实际发生比计提数多15万，做2016年汇算清缴的时候，我直接调减15万的纳税所得额，是否有问题，谢谢老师

分类:专家答疑 时间:20170509

2354. 资产收购老房地产项目,营改增关于抵扣问题 [9%]

...下问题:我公司2014年以4亿元资产收购一房地产老项目,2016年5月1月之前,一直执行,营业额1.7亿,未缴纳营业税,营改增之后,是否可以执行该办法,请问老师是有没有相关的文件支持.

分类: 时间:20170510

2355. 请问民办学校有哪些税收方面的优惠政策可以利用 [9%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2016年5月1日全面推开营改增后，教育服务由征收营业税改为征收增值税，原营业税优惠政策已全部平移为增值税优惠政策。根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》...

分类:专家答疑 时间:20170513

2356. 房屋转租应交增值税 [9%]

...题:老师您好，我公司租了一幢房屋做酒店，该房屋是2016年4月30号前的老房屋，则业主方按简易征收率5%开发票给我酒店，我酒店2017年4月欲将部分场地转租给其他商家来经营，我酒店收取房屋租金，转租出去的这部分场地收...

分类: 时间:20170518

2357. 建安行业跨省税务处理 [9%]

...务增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第17号 国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告 国家税务总局公告2016年第53号 八、《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》（...

分类:专家答疑 时间:20170519

2358. 工资企业所得税前扣除 [9%]

...20万元，3万元已在2015年企业所得税前做纳税调增。如果2016年6月发放了当年计提未发的3万元，全年发放工资21万元，计提并进入2016年费用的工资是18万元，那么，2016年企业所得税汇算清缴时能否就这3万元做纳税调减？

分类:专家答疑 时间:20170526

2359. 工资在企业所得税前扣除 [9%]

...年只发了20万元，40万元在企业所得税前做了纳税调增。2016年未计提工资，账上无工资成本，直接发放前年已计提的工资25万元，那么在2016企业所得税汇算清缴时是否可就这25万元做纳税调减？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20170526

2360. 以前年度广告费跨年度支付，费用可否列支在当年？ [9%]

...出如下问题:我公司现有一笔广告费业务，合同签订于2016年，广告也在2016年发布，2016年底未对该笔广告费进行预提。到了2017年6月对方才为我公司开具增值税专用发票（开票日期是2017年6月）并要求付款，我想问老师我们将该...

分类:专家答疑 时间:20170612