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23631. 开发产品自用及分离业务 [6%]

...还要求我司缴纳契税，而根据财税[2003]184号文和国税函[2006]844号文的规定，是不征收契税的。该如何处理？恳请专家赐教,谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、该业务应视同销售...

分类:专家答疑 时间:20071023

23632. 费用列支税前扣除期限 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:如果2006年的费用在2007年列支，是否5月份前的发票不得税前扣除，而5月份及以后的在2007年列支后可税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20071027

23633. 固定资产折旧问题 [6%]

...出如下问题:老师: 您好!我公司自建一幢大楼,2006年已竣工使用,但其中有一部分工程款未付,对方也未给我公司出具发票,所以我公司估价入帐。由于这部分没有发票所以在2006年我公司并未提取折旧，但税法好像有规定...

分类:专家答疑 时间:20071101

23634. 印花税 [6%]

...会员提出如下问题:请问购买土地合同印花税,在2006年11月25号前订立合同的土地合同不用贴印花税,在2006年11月25号以后需贴印花税,有相应的税务文件吗?几号文件?谢谢! 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20071121

23635. 减免税期间的企业所得税会计处理 [6%]

...会员提出如下问题:公司为新办企业，税务已批准2006年1月1日至2008年12月31日享受企业所得额减免。已知企业2006年帐面亏损额50万元，2007年实现利润总额200万元，经纳税调整2007年弥补亏损前的企业所得税计税所得额为220...

分类:专家答疑 时间:20071123

23636. 预交企业所得税 [6%]

...你好，我公司为工业企业企业所得税原本是查账征收，从2006年开始我公司的主管税务机关要求我公司的企业所得税按销售收入的1%预交企业所得税，年终企业自己要求汇算清缴多退不补，可我们在部分企业可以说是全部的企业都...

分类:专家答疑 时间:20071226

23637. 关于获利年度通知书 [6%]

...半的优惠。2002年至2005年度企业累计亏损为5,824,983.13元。2006年度由于营销市场扩大，公司经营状况良好，本年度的利润总额为9,248,600.86元。弥补前期亏损后，至2006年12月31日至累计利润为3,423,617.73元。请问：需要到税局去申请认...

分类:专家答疑 时间:20080113

23638. 福利费、职工教育经费、工会经费余额 [6%]

...职工福利费方面，2007年我们按实不超出14%计提和使用；2006末“应付福利费”还有余额，余额为正数时。会计和纳税如何处理？余额为负数时，会计和纳税如何处理？ 2、职工教育经费方面，2007年我们按实不超出2.5%计提和...

分类:专家答疑 时间:20080227

23639. 汇算清缴 [6%]

...出的问题专家解答如下:1、计税工资标准：自2006年7月1日起，企业所得税税前扣除的计税工资定额标准统一调整为每人每月1600元，同时停止执行按20%比例上浮的政策(财税[2006]126号)。要注意分时间段计算。 2、工会经...

分类:专家答疑 时间:20080307

23640. 所得税汇算清缴 [6%]

...部会员提出如下问题:老师你好: 1、我公司2006年9月24日第一笔外资到齐,但没有到达25%,2006年内资汇算清缴到1-7月,而工商变更登记是2006年6月27日,税务变更登记2006年11月2日,请问中外合资所得税汇算清缴是以什么时间...

分类:专家答疑 时间:20080326