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2361. 实收资本未到位的利息列支问题 [9%]

...前缴纳5000万出资，A如期缴纳出资。那么在2016年1月1日至2017年12月31日期间，企业借款中相当于B公司应出资的部分5000万元所对应的利息费用是否可以列支呢？2009年312号文中不得列支的利息费用是不是违反公司章程约定的实际出...

分类:专家答疑 时间:20161013

2362. 增值税发票问题 [9%]

...内容为摊位费，金额20000元税率为0%，税额为***，备注：2017年新加坡国际孕婴童展。请问这个发票合规吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这张发票应不合规，上海一家展览公司怎么...

分类:专家答疑 时间:20161204

2363. 全年一次性奖金 [9%]

...，个税我们应在12月进行申报，但缴纳的时间就会跨年到2017年1月，如果2016年的年薪的考核发放在2017年2-11月之间，是否还能再享受全年一次性奖金的政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20161208

2364. 预收工程款已开发票问题 [9%]

提出如下问题:2017年工程款预付部分在2016年12月已开发票收到 工程成本如何确认 是否可以暂不确认收入 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2017年工程款预付部分在20...

分类: 时间:20161219

2365. 工资成本税前列支 [9%]

...实际发放的工资金额列支，现在16年年底预提工资成本在2017年5月31日企业所得税汇算之前发放清楚，是不是不要做纳税调增。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:16年年底预提工资成本在...

分类:专家答疑 时间:20161228

2366. 利息支出是否需要取得发票 [9%]

...列支，若2016年的贷款发票不能及时取得，取得银行开具2017年的发票，我公司是否可以在2016年税前列支，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 向银行贷款利息支出是要...

分类:专家答疑 时间:20161228

2367. 关于所得税税前扣除问题 [9%]

...发费380万元，这一项费用我们在12月先计入账中，但对方2017年5月30日之前才给我开发票，并且款项我们也要2017年5月底之前付款。我想请问这笔费用可以在2016年度所得税前扣除吗？之前李民老师培训的时候说可以，但是我们想确...

分类:专家答疑 时间:20161228

2368. 开发票确认收入问题 [9%]

...费开票给客户12000元，并且在发票上标注了是2016年11月到2017年10月服务费，也就是每月1000元，我们按发票交了增值税和附加税，老师，我们的收入如何做账务处理？是要分期确认收入吗？如果分期确认收入，那增值税的报表和所...

分类:专家答疑 时间:20161229

2369. 关于没取得发票，增值税进项税怎样处理 [9%]

...，借：生产成本采矿费100万元，贷：应付账款100万元，到2017年1月拿到发票时做，借：应交税费应交增值税进项税额17万元，贷：应付账款17万元。这样行吗？第二个，我向其他企业收取资金占用费，也是在2016年12月没能及时开出...

分类:专家答疑 时间:20170105

2370. 增值税抵扣 [9%]

...red>提出如下问题:2016年12月15日发生会议费20000元,2017年1月5收到发票,2016年计提费用进项税如何抵扣,具体分录? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、取得会议费的增值税专用发票...

分类:专家答疑 时间:20170112