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2371. 2019年1月16日课程相关习题及答案 [30%]

...弥补期限可延长至2023年D.企业2018年度为高新技术企业，2016年度亏损弥补期限可延长至2023年6.A公司境内所得亏损-1000万元，境外所得盈利1400万元，不考虑其他因素，则当年境外所得弥补境内亏损金额为（    ）。A.0B.100...

分类:测试题 时间:20190115

2372. 利息增值税 [30%]

提出如下问题:财税〔2016〕36号附件3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定：“四、金融企业发放贷款后，自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利...

分类:专家答疑 时间:20171124

2373. 跨期票据的涉税风险 [30%]

提出如下问题:对方在2016年3月28日开具的发票，我单位在2017年1月入帐，跨期票据入帐请问还存在哪些涉税风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《国家税...

分类:专家答疑 时间:20170120

2374. 交通运输业，2月份的运费未开票未缴增值税。在7月份开具11%的专票，请问增值税该按几个点怎么交纳？ [30%]

...” 根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号）的规定：“第四十五条增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： 　　（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发...

分类:专家答疑 时间:20181016

2375. 关于高企研发费用及高企收入的问题 [30%]

...确，不符合规定。 5、收入太少，不合理。 国科发火2016.195关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知 三、认定条件 （六）企业研究开发费用占比 企业研究开发费用占比是企业近三个会计年度的研究开发费...

分类:专家答疑 时间:20240527

2376. 技术革新汰换设备需办理哪些手续方能税前列支？ [30%]

...行生产，我公司按新购入设备年限进行账务处理； *2016年3月公司决定对部份生产线进行设备改造，改造过程中其中有部份设备汰换掉，需进行报废处理，但未到使用年限； *若我公司申请这部份设备提前报废，需到税...

国家税务总局公告[2011]25号 分类:专家答疑 时间:20160510

2377. 湖北省国家税务局关于修改《湖北省国家税务局关于办税事项省内通办的公告》的公告 [30%]

...总局关于加快推行办税事项同城通办的通知》（税总发〔2016〕46号）文件要求”修改为“为落实《深化国税、地税征管体制改革方案》精神，深入推进‘便民办税春风行动’，方便纳税人更加便捷办税”。 　...

湖北省国家税务局公告2018年第1号 分类:湖北省税收政策法规 时间:20180125

2378. 中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知 [30%]

...大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）有关规定，进一步健全大额交易和可疑交易报告工作机制，提高资金监测有效性，现就非银行支付机构执行大额交易报告制度的有关要求通知如下：一、...

银发[2018]163号 分类:行业法规 时间:20210713

2379. 河北省国家税务局关于普通发票管理有关事项的公告 [30%]

...试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）及《全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案》（国税发〔2009〕142号印发），现将河北省国家税务局印制的普通发票有关管理事项公告如下： 

河北省国家税务局公告2017年第2号 分类:河北省税收政策法规 时间:20171013

2380. 临时用工合同、开票及个税问题 [30%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:财税【2016】36号附件1，第五十条 增值税起征点幅度如下:　 　(一)按期纳税的，为月销售额5000-20000元(含本数)。　 　(二)按次纳税的，为每次(日)销售额300-500元(含本数)。　 　...

分类:专家答疑 时间:20180621