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2371. 关于所得税抵扣的相关规定 [7%]
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...题专家解答如下:您好， 国家税务总局公告2011年第34号 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告 六、关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费...
分类:专家答疑 时间:20190930
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2372. 资产损失税前扣除问题咨询 [7%]
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...于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时...
分类:专家答疑 时间:20191121
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2373. 关于高管个人所得税计算问题 [7%]
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...教一个关于个人所得税方面的问题:企业高管年度薪酬为34.3万元，其中基薪15万元，绩效年薪18.8万元；任期激励15万元。请问以上本年收入可以分开来算税吗？能否将14.4万元做为一次性奖金算个税，余额做当月工资算税？这样计...
分类:专家答疑 时间:20191211
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2374. 采购材料已经入库和出库，没有发票，是否能抵扣？ [7%]
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...“银行存款”。 其次，依据国家税务总局公告2011年第34号第六条规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算...
分类:专家答疑 时间:20191214
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2375. 企业股权转转让税金及风险 [7%]
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...业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减...
分类:专家答疑 时间:20191219
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2376. 关于不交个税项目的福利性支出计帐问题 [7%]
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...89号文未交个税，帐务处理记入了工资科目，根据【2015】34号文第一条，列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴，符合【国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知】(l国税函【2009...
分类:专家答疑 时间:20191225
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2377. 收到跨年度的发票，可以税前扣除吗 [7%]
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...会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局2011年第34号公告和2012年第15号公告对此作了解答，解决了纳税人跨年度取得发票的税前扣除问题。公告的主要精神是： 1、所得税预缴时可暂按账面发生金额核算，汇算清缴时按...
分类:专家答疑 时间:20191231
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2378. 奖金预提 [7%]
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...等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第二条规定：“企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。”因此，企业预提的职工奖金在汇算清缴结束前...
分类:专家答疑 时间:20200114
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2379. 增值税申报表的问题 [7%]
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...为5万，27行已预缴税额为10万，32行期末未缴税额为17万，34行本月应补税额为22万，这个25-32行自动带入的数据是不是显示有多预缴的税额？应如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，按32行的数据缴纳税款就...
分类:专家答疑 时间:20200226
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2380. 股权转让问题 [7%]
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...企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定，投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少...
分类:专家答疑 时间:20200311