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23851. 跨区搬迁涉及的税收 [3%]

...办理了名称不变变更了税号的手续,而公司现所在地2008年12月止还有估价入库的原材料,大量的设备,库存等所涉及的税收该如何处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需要做专门的帐...

分类:专家答疑 时间:20090117

23852. 年终所得税的计算基础 [3%]

...下问题:专家您好， 我公司是商贸类企业。08年12月份的帐还没有结转。在计提所得税时请教您是按照账面的会计利润直接乘以适用税率吗，我公司的利润500万当中有从联营企业从税后分回的利润100万元。费用中有08年1-...

分类:专家答疑 时间:20090119

23853. 是否影响年度损益 [3%]

...入账，在次月冲回，在以实际开票金额入账。现因2008年12月收入、成本暂估入账，2009年1月冲回，可否这样做？这样是否会影响年度损益？如果影响年度损益的话，请问应如何做账务处理？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090119

23854. 外方股权转让问题 [3%]

...家公司签订了股权转让合同,规定以原价转让,工商变更在12月份完成,以成本价转让税务方面会有什么问题?外方转成港澳台税务方面政策有什么不一样的? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090120

23855. 销售退货问题 [3%]

...产品并开具了增值税专用发票,对方一直未认证抵扣,今年12月货物退回,业务员向该客户发了相应价值的其他产品,以解决超出90天不能开具红字发票的问题.问:这样操作账务应如何处理?是否涉及补税的问题?请回复,谢谢!

分类:专家答疑 时间:20090120

23856. 关于固定资产补税问题请教 [3%]

...一个生产有机化工产品的大型国有企业，我单位在2008年12月购入少量固定资产，但由于种种原因，该发票（增值税）没有及时报账，2009年1月该发票手续完备，财务进行业务处理。 请问？ 由于2009年1月1日我国对...

分类:专家答疑 时间:20090121

23857. 小规模纳税人的进项增值税如何处理? [3%]

...在有一笔进项税,对方开来增值税发票,(发票日期为2008年12月30日),我们是否可以等到三月份转为一般纳税人后再下账,这样可以抵扣这笔税款.(因为我们企业不大,而这笔进项税有五万多,对我们而言,是一笔不小的金额)如果不能,现在...

分类:专家答疑 时间:20090122

23858. 个人所得税计算 [3%]

...家解答如下:35750元是年终奖还是工资？08年1-12月没有发过工资吗？ 对于补发工资国税总局没有明确的规定，但各地的操作来看，是可以分月摊到每月计算补交个税的。比如，根据《关于对补发以往月份工资计算个人...

分类:专家答疑 时间:20090122

23859. 跨期差旅费的处理问题 [3%]

...3人开单位去现场（跨省很远）安装并调试，直到09年1月12日才返回单位，没有车票，只有过桥费，补助费每天80元，这样跨期的旅费如何入帐?能否合理分摊. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090130

23860. 公积金 [3%]

...所得税。我公司年底报表净利润是110万元，是否一定要在12月份按110万*10%计提法定公积金，在第2年初提取，可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在第2年初提取。

分类:专家答疑 时间:20090202