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23871. 出口退税涉及的附加税 [3%]

...问题:我们是生产企业，有部分内销和外销。现我去年12月有应退税额6万元，本年1月应交增值税4万元。但申报表上要体现出“免抵退货物应退税”此栏，因此1月应纳增税为10万。问11%的附加税是按4万还是按10计提？若是按10万...

分类:专家答疑 时间:20090206

23872. 跨期差旅费的处理问题 [3%]

...3人开单位去现场（跨省很远）安装并调试，直到09年1月12日才返回单位，没有车票，只有过桥费，补助费每天80元，这样跨期的旅费如何入帐?能否合理分摊. 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: ...

分类:专家答疑 时间:20090207

23873. 所得税汇算清缴纳税申报表税收优惠表 [3%]

... 您好。我公司是设在西部大开发的外资企业，于2007年12月取得“具备享受定期减免税优惠政策资格”，即可以享受“免二减三”的外资企业所得税优惠政策。我公司申请于2008年享受此政策。我想请问：我在进行08年汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20090209

23874. 年终奖金入账问题 [3%]

...提出如下问题:请问，如果年终应发的奖金没有在12年度报表中预提，次年发放时是否可计入当期费用，或应该如何操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可做以前年度损益调...

分类:专家答疑 时间:20090210

23875. 年终检修费用帐务处理 [3%]

...非正常检修，按老会计准则核算我们一直挂待摊费用，分12个月摊销，但新会计准则已取消待摊费用科目，请问我们到底应挂什么科目呢，挂“周转材料”是否妥当 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20090211

23876. 销售固定资产设备 [3%]

...font>提出如下问题:新增值税税制改革以后,09年销售08年12月31日前购入的固定资产设备,是否可以开增值税专用发票?销售方交增值税税率是多少?购买方可以抵扣吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20090211

23877. 自建建筑物 [3%]

...师：你好！我有一问题，我单位自建房屋一幢，于2008年12月基本可以交付使用，未领房产证，帐面在建工程已转入固定资产，该建筑物加土地经评估被市土地储备中心收购，收购程序基本结束，工程审核费发票现在才开来，请问...

分类:专家答疑 时间:20090213

23878. 关于春节够买农产品 [3%]

...开的有增值税普通发票和手写的商业发票,根据(财税[2002]12号)的规定,我们企业可以直接按13%进行抵扣税额吗?还有如果可以,那么我们如何在增值税附表和增值税申报表中填写,填报在哪一项?请老师帮忙解决? ...

分类:专家答疑 时间:20090213

23879. 63339续问 [3%]

...开的有增值税普通发票和手写的商业发票,根据(财税[2002]12号)的规定,我们企业可以直接按13%进行抵扣税额吗?还有如果可以,那么我们如何在增值税附表和增值税申报表中填写,填报在哪一项?请老师帮忙解决?

分类:专家答疑 时间:20090213

23880. 营业税缴纳时间问题 [3%]

...据新条例这部分费用也要代扣营业税，但是我们2008年11-12月的费用将在2009年支付，税务部门要求我们支付这些费用时就代扣营业税，请问这种做法合理吗？新营业税条例所说2009年1月1日起执行是指税款发生日期还是税款缴纳日...

分类:专家答疑 时间:20090213